Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке ипотеки

Ответьте на самые популярные вопросы о налоговых льготах при покупке дома и расскажите нам, как получить свои деньги обратно.

Каждый гражданин России, доход которого облагается налогом по ставке 13%, имеет право на ипотечный налоговый вычет. Вычет по налогу на прибыль предоставляется в конце налогового периода (календарного года), документы могут быть представлены в любое время в течение года.

1. какие налоговые вычеты допускаются при покупке дома по ипотеке?

Если имущество приобретается в качестве залога, заемщик может получить вычет процентов по целевому кредиту в дополнение к вычету затрат, связанных с приобретением имущества.

Так, максимальный размер вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором – 390 тыс. рублей. С каких пор возникает право на использование вычета?

2. когда начинается право на использование вычета?

При покупке готового дома – на момент оформления права собственности.

При покупке строящегося дома – на момент получения трансфертного сертификата.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖК право вычета предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. каков порядок использования вычета?

Допускается вычет расходов на приобретение нескольких объектов недвижимости (процедура действует с 2014 по 2014 год – только для одного объекта недвижимости).

Налоговый вычет применяется только к доходам, из которых был уплачен НДФЛ в год приобретения (за исключением пенсионеров, которые могут сделать вычет за последние три года). Однако, если вычет не будет полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды.

4. пример расчёта

Предположим, вы купили квартиру за 6 миллионов рублей. Из них первоначальный взнос составляет 3 млн рублей, остаток (3 млн рублей) – ипотечный кредит сроком на 10 лет под 11% годовых. Вычет на покупку квартиры составит 260 тыс. рублей 260 тыс. рублей (из 2 млн рублей2), а на вычет процентов по ипотеке – 255 тыс. рублей255 (из 1,96 млн рублей1,96 за 10 лет кредита).

Если официальная заработная плата составляет 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога, уплачиваемого государству за год (13%), составляет 156 тыс. рублей.

Расчеты показывают, что даже сумма вычета имущества на покупку может быть достигнута примерно через два года.

5. Когда вычет невозможен?

• если жилье финансируется за счет средств работодателя, материнского капитала и бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключается с гражданином, связанным с налогоплательщиком: Супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновители), полнокровные и сводные братья и сестры, опекуны и попечители.

6. Что еще ты должен знать.

• Если дом был приобретен с дополнительной оплатой в рамках биржевого контракта, право на вычет земельного участка остается в силе.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то это их совместное имущество, поэтому оба супруга имеют право на вычет, включая право распределять его по соглашению (если квартира стоит 4,5 миллиона рублей, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 миллионов рублей, если квартира стоит 3 миллиона рублей, вычет может быть распределен, например: один супруг получит вычет в размере 2 миллионов рублей, второй – с 1 миллиона рублей).

• Если совместное владение приобретено до 1 января 2014 года, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

С 2014 года каждый собственник имеет право на получение вычета налога на имущество в размере фактически понесенных затрат, но не более 2 миллионов рублей.

7. Какой самый удобный способ получить спусковой крючок?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическое лицо должно иметь налоговый вычет, но не все знают, что его может выдать специальная служба nalog.ru, в пользование которой входит посещение налогового управления.

Цвет шрифта =”#ffff00″ >-=https://www.youtube.com/watch?v=- с гордостью представляет

Для получения налогового вычета на сайте Nalog.ru необходимо иметь доступ к “Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц”.

Вы можете получить к нему доступ тремя способами:

• с помощью учета данных доступа к “Государственным услугам” (только для пользователей, которые лично запрашивали данные доступа к одному из мест присутствия операторов ISIA – Единой системе идентификации и аутентификации (филиалам Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карточки (имеется в распоряжении инспекции Федеральной налоговой службы России);
• с квалифицированной электронной подписью.

8 Как подать налоговую декларацию и запрос на вычет через мой личный кабинет?

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения формы Вы найдете в бухгалтерском учете по месту работы (закажите справку с указанием суммы налога, начисленной и удержанной за соответствующий год).

Декларация заполняется в несколько этапов: личные данные налогоплательщика, информация о доходах, затем информация о подлежащих получению вычетах.

Если декларация заполнена и рассчитана сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, необходимо подать заявление о возврате в налоговый орган. В заявлении должны быть указаны реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

К заполненной декларации прилагается перечень документов, которые должны быть переданы в электронном виде в контролирующий орган. Перечень документов должен включать в себя:

– Документы, подтверждающие право на проживание;

– Платежные квитанции, подтверждающие расходы налогоплательщика на приобретение имущества;

– Документы, подтверждающие уплату процентов по договору целевого кредитования или договору займа, договору ипотеки (соответствующие справки можно получить в Банке);

– при приобретении имущества в общую совместную собственность составляется копия свидетельства о браке и декларация о распределении между супругами суммы налогового вычета по налогу на имущество.

С полным перечнем документов, прилагаемых к декларации, можно ознакомиться на портале.
здесь.

Декларация в электронном виде и отсканированные копии документов, прилагаемых к декларации, должны быть подписаны в электронном виде и направлены в налоговую инспекцию. Вы можете создать ключ с неквалифицированной электронной подписью и получить сертификат на тестовый ключ ES в личном шкафу, нажав на кнопку “Профиль пользователя”.

9. Сколько тебе нужно ждать, чтобы дотянуться до спускового крючка?

Максимальное время обработки заявления (Cameral Check of all sent documents) составляет три месяца, денежный перевод занимает до 30 дней.

10 Что делать, если сроки истекли и деньги не были переведены?

Обратитесь в надзорный орган (где зарегистрирован налогоплательщик) по телефону. В этом случае мы рекомендуем связаться с Контакт-центром по общему телефону (доступному на сайте nalog.ru), выявить проблему и запросить подключение к необходимой проверке. Обычно это путь к нужным специалистам

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=10030359

Возврат налога и процентов при приобретении квартиры в ипотеке

Последнее обновление – 01.01.2018 в 11:19.

Вы имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с физических лиц в случае приобретения жилья с ипотечным покрытием из фактически понесенных вами расходов, и важно понимать, что ипотечный кредит также учитывается в качестве ваших расходов.

В соответствии с пунктами 3 и 3 Закона о налогах.Вы имеете право на два вида вычетов:

• Выигрыш от стоимости квартиры;
• возврат процентов по ипотеке.

Рассмотрим ситуацию с возвратом 13% от стоимости жилья из ипотеки.

Пример

Гордеев С.В. взял банковский кредит в 2018 году и приобрел дом на 1 940 000 рублей.

• Сумма кредита составила 1 552 000 рублей;
• Собственные средства авансового платежа в размере 388 000 рублей.

Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 X 13% = 252 200 рублей.

Как видно из примера, налоговый вычет из первоначального взноса по ипотечному кредиту равен вычету из кредитных средств банка.

Существуют ограничения на общую сумму в соответствии со статьей 220(3)(1) Налогового закона.

• максимальный размер налогового вычета при приобретении ипотечной квартиры составляет 2 000 000 000 000 рублей. (без вычета процентов)

Пример

Маргунов Е.С. выкупил квартиру в ипотеке, общая стоимость которой составила 2 450 000 рублей.

• Сумма кредита составила 2 120 000 рублей;
• Собственные средства 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 x 13% = 260 000 рублей. При оставшихся 450 000 руб. вычет не может быть произведен, так как превышает лимит вычета.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

В соответствии с пунктом 1 предложения 1 предложения 1 предложения 4 ст. 220 НК РФ, помимо вычета суммы стоимости приобретаемого жилья, вы можете вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотечному кредиту. Но в отличие от вычета на покупку жилья для возмещения части стоимости процентов, могут быть выплачены только по объекту.

Тебе нужно вернуть свои проценты по ипотеке:

• сначала получить полный земельный вычет в размере 2 000 000 000 000 рублей и вернуть 260 000 рублей;
• После этого Вы можете запросить возврат 13% уплаченных процентов.

Пример

Добкин К.В. приобрел квартиру в июне 2015 года с помощью ипотечного кредита на общую сумму 2 700 000 руб.

• Сумма кредита составила 2 100 000 рублей;
• Собственные средства 600 000 руб;
• срок кредитования – 10 лет, процентная ставка – 14%.

Переплата процентов к июню 2017 года составит 318 300 рублей.

Добкин К.В. еще не обратился за основным вычетом, поэтому он не может получить вычет из уплаченных сумм процентов.

В феврале 2018 года Добкин К.В. обратился в Налоговую инспекцию с заявлением и вернул налог в размере не более 260 000 рублей, одновременно запросив возврат 13% от суммы процентов, уплаченных Банку. На тот момент сумма выплаченных процентов составляла уже 482 000 рублей, и он мог вернуть 482 000 × 13% = 62 660 рублей.

Налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту

Предельный объем регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации п. 4 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если имущество приобретено после 2014 года

• Уменьшение процентов по ипотечному кредиту в размере до суммы 3,000,000,000,000 рублей.
  ;
• Соответственно, вы можете вернуться до 390 000 рублей.

Пример

Тарасов Н.О. приобрел квартиру в апреле 2014 года за счет кредитных средств банка, общая стоимость которых составила 8 700 000 рублей.

• Сумма кредита составила 7 700 000 рублей;
• Собственные средства 1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 руб.
• Срок погашения составляет 5 лет, процентная ставка – 14%.

До апреля 2019 года сумма процентов составит 3 042 000 рублей.

Возвратившись, можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, поскольку существуют ограничения по максимальному объему, можно будет декларировать 390 000 рублей, остальное на возврат не возвращается.

Если имущество приобретено до 2014 года.

• Максимальный размер вычета процентов по ипотечному кредиту не ограничен;
• Соответственно, Вы можете возместить все расходы на выплату процентов.

Пример

В.В. Михайлов в марте 2007 г. за счет кредитных средств банка осуществил экспорт квартиры в собственность, общая стоимость которой составила 4 700 000 000 рублей.

• Сумма кредита составила 3 700 000 рублей;
• Собственные средства 1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 руб.
• срок кредитования – 10 лет, процентная ставка – 14%.

До марта 2017 года выплаченные проценты составили 3 186 000 руб.

Вы можете получить полный возврат НДФЛ в размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

Стандарты этих лет также применимы, в частности, к количеству доходов:

• Вы можете получить вычет только за одну недвижимость;
• Соответственно, вы не можете перевести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

В 2013 году О.А. Городов приобрел дом за 3 115 000 рублей в качестве ипотеки. Четыре года спустя, в 2017 году, он решил получить вычет, потому что купил недвижимость в течение срока действия старых правил и должен был следовать им.

• За последние 3 года из него вычтено 279 тыс. рублей налога на доходы физических лиц.
• Банку выплачены проценты по ипотечному кредиту в размере 445 000 рублей. Из этой суммы она имеет право вернуть 13%, что составляет 445 000 × 13% = 57 850 рублей.

Поэтому у Городова О.А. есть ответная реакция:

• 260 000 рублей из основного вычета на квартиру;
• Проценты 19 000 руб;

Данные суммы были возвращены О.А. Городе на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 рублей = 38 850 рублей налога, который он имеет право вернуть и подает 3-НДФЛ за 2017 год.

Документы для получения налогового вычета по ипотечным кредитам

Список документов чтобы получить основной налоговый вычет.
за ипотечную квартиру:

1. Декларация 3NDFL;
2. копия договора
3. Доказательство оплаты;

Для получения процентного вычетаэто будет стоить немного дороже:

1. Копия кредитного договора с банком;
2. Справка от банка, подтверждающая сумму выплаченных процентов;
3. Копии платежных квитанций, подтверждающих выплату процентов.

Полный перечень документов с подробными пояснениями можно найти в разделе “Документы для вычета недвижимости” на сайте

Условия удержания имущества в рамках ипотечного кредита

Обязательные условия для получения ипотечного вычета:

• Вы должны иметь налоговое резидентство в Российской Федерации;
• Приобретенное имущество должно находиться на территории Российской Федерации;
• кредит должен быть целевым;
• иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

Ипотечный налоговый вычет не может быть востребован:

• Люди без официального дохода за последние три года;
• Люди, которые покупали дома у взаимозависимых людей;
• КН об упрощенной системе налогообложения и единой налоговой системе, которые не имеют доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
• Работники, недвижимость которых была приобретена за счет средств работодателя;
• Люди, которые приобрели недвижимость полностью за счет жилищных субсидий.

Вычет и материнский капитал

Использование родительского свидетельства не лишает вас права на получение имущественного вычета, однако существуют значительные ограничения, и иногда вам даже приходится возвращать ранее полученный вычет и даже получать штрафы от налоговых органов.
Если вы приобрели жилье с ипотечным покрытием и материнским капиталом, обязательно ознакомьтесь с разделом “Вычеты из средств материнского капитала”.

Когда можно обратиться за налоговым вычетом при покупке ипотеки?

Подать заявку можно через несколько лет после покупки дома. Перед подачей заявления вы должны выполнить все условия, предусмотренные действующим законодательством:

• Оплата жилой площади (например, ипотека);
• Право собственности на жилое помещение оформлено или в случае нового здания выдается акт приемки-передачи.

Если эти условия выполнены, вы можете своевременно подать заявление на вычет по ипотечному кредиту:

• Только в следующем году.
  после года регистрации объекта или получения свидетельства о передаче, если вы планируете получить вычет через налоговую службу.
• Сейчас же.
  при получении свидетельства о передаче или регистрации объекта, если вы получаете его через вашего работодателя.

Более подробную информацию о том, как получить вычет и в чем разница, получаете ли вы его от работодателя или налоговых органов, см. в специальной статье “Налоговый вычет от работодателя или налоговых органов”.

Крайний срок получения платежа:

• Три месяца.
  После того, как документы были представлены, они проверяются оператором;
• 1 месяц после проведения аудита средства будут переведены на сайт

Всего: 4 месяца

В реальной жизни бывают совершенно разные вещи, подробнее об условиях читайте в статье “Срок возврата налога при покупке жилья в ипотеке”.

Регистрация налогового вычета при покупке квартиры в ипотеке

Чтобы погасить 13% ипотечного кредита и проценты, необходимо это сделать:

1. составить пакет документов для вычета стоимости недвижимости;
2. заполните сообщение 3NDFL;
3. Отправьте его в налоговую инспекцию или получите налоговую декларацию для работодателя и предъявите ее на рабочем месте;
4. Вы получите возврат ипотеки и процентов по банковской карте.

Подробнее см. пошаговое руководство “Процесс вычета ипотечного кредита”

Налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту на несколько лет

Нередко основной вычет на жилую площадь уже сделан и остается только один процентный возврат. Вы можете сделать это по своему усмотрению:

• получать возмещение подоходного налога с физических лиц каждый год;
• чтобы получить вычет через несколько лет;

Пример

Долгалев А.Б. приобрел квартиру в 2014 году, к 2017 году он уже получил полный базовый вычет и теперь может получить возврат всех процентов, уплаченных с 2014 по 2017 год, а затем может обратиться по своему усмотрению либо на следующий год, либо через несколько лет, если сумма возврата для него будет выше.

Главное, чтобы вы помнили, что вернуть налоги, удержанные за последние 3 года, вы можете только вернуть.
Пример

Голодец Н.А. приобрел собственность в 2014 году, и до 2018 года, получив полный вычет за собственность, он может получить вычет из процентов, выплаченных в период с 2014 по 2018 год, но может вернуть только налоги, удержанные с него в период с 2015 по 2017 год.

Рефинансирование ипотеки – это принципиально новый целевой кредит, который заменяет предыдущий, обычно на более выгодных условиях.

Согласно п. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, после рефинансирования ипотечного кредита можно получить налоговый вычет по обоим кредитам, но при наличии обязательного условия:

• В новом кредитном соглашении должна быть указана цель возврата предыдущего кредита.

Независимо от того, получили ли вы уже частичный вычет или нет, в любом случае необходимо составить новый и старый договор ипотеки в дополнение к пакету документов в момент подачи заявления на вычет.

За военную ипотеку.

В соответствии с пунктом 5 статьи 220 Налогового кодекса:

• В отношении военного персонала допускается вычет суммы финансовых средств, затраченных на приобретение имущества, за вычетом суммы финансовой поддержки из бюджета, выделенной на эти цели.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-naloga-i-protsentov-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Как получить вычет по процентам по ипотечному кредиту на недвижимость – 2018 год

Один из наиболее часто задаваемых вопросов – сколько можно ожидать при покупке жилья по ипотеке. Поэтому в данной статье мы детально рассмотрим особенности приобретения имущественного вычета при покупке дома с помощью кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (§ 220 абз. 1 п. 3 абгабенгезец) и вычет процентов по ипотеке (§ 220 абз. 4 абз. 1 абгабенгезец).

Основной вычет при покупке квартиры в ипотеке ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем подробно на него смотреть, а лишь напомним вам о наиболее важных моментах:

• максимальный размер вычета – 2 миллиона рублей. (Вы можете вернуть 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей) (для дополнительной информации: “Сумма вычета при покупке дома”).
• Право на вычет возникает после получения акта приемки-передачи квартиры (в случае приобретения по договору долевого участия) или после даты регистрации права собственности по выписке из Единого государственного реестра недвижимости (в случае приобретения по договору купли-продажи). Вы можете обратиться в налоговый орган с просьбой о вычете в конце года, если возникло право на вычет (более подробная информация о “имущественном вычете”, “Когда возникло право на вычет”).
• В вычет могут быть включены как собственные, так и сторонние средства (с юридической точки зрения кредитные средства также рассматриваются как ваши расходы).

Перечень необходимых документов и процесс вычета описаны в статьях: “Перечень документов, подлежащих вычету, и порядок получения вычета.

Пример: В 2017 году Г.С. Дежнев взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и приобрел квартиру на сумму 2 200 000 рублей (свидетельство о регистрации права собственности также было выдано в 2015 году). В 2018 году – Дежнев Г.С.

подала декларацию в налоговый орган на 2017 год в размере 3-х НФЛ и объявила сумму основного вычета в размере не более 2 миллионов рублей. (вернуть 260 тыс. рублей), несмотря на то, что Дежнев потратил на личные средства всего 200 тыс. рублей.

Она также может требовать вычета процентов по ипотечному кредиту (о чем мы поговорим далее).

вычет процентов по ипотеке

Если вы покупаете дом по ипотеке, помимо основного вычета можно получить вычет на уплаченные проценты (доходность 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Записка: Выплаты по ипотечному кредиту делятся на две части: основную сумму и проценты. Вы можете получить этот вычет только на выплату процентов (основная сумма долга не включена).

И вот в чем дело:

1. Право на ипотечный вычет возникает только тогда, когда возникает основное право на вычет. Если ипотека была выдана ранее, чем в том году, в котором была получена выписка из Единого государственного регистрационного номера (или акт приема-передачи), то в вычет могут быть включены все уплаченные Вами проценты по первым выплатам по ипотеке.

Пример: В 2013 году Беловский Г.И. оформил ипотечный кредит и заключил договор на участие в строительстве квартиры, а в 2016 году получил акт приемки и передачи квартиры.

При этом до 2017 года Г.И. Белский не может обратиться в налоговый орган за минусом Белского (несмотря на то, что ипотека выплачена с 2013 года).

При этом он может получить вычет по всем фактически выплаченным процентам (начиная с 2013 года).

2. Максимальный вычет процентов по ипотечному кредиту составляет 3 млн рублей. (вернуть 390 тыс. руб.).

Записка: Если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, применяются старые стандарты и размер вычета процентов по кредиту не ограничивается.

Пример: В 2016 году Н.Н. Уланова привлекла в банке ипотечный кредит в размере 10 млн рублей и приобрела квартиру на сумму 12 млн рублей. За период 2016-2017 годов Н.Н. выплатила Улановой 4 миллиона рублей в виде процентов по ипотеке. В 2018 году Н.Н. выплатила Улановой 4 млн. рублей в виде процентов по ипотеке.

подала в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и объявила основной имущественный вычет в размере 2 млн. рублей. (возвратить 260 тыс. рублей), а также вычет процентов по кредиту на максимальную сумму 3 млн. рублей. (на возмещение 390 тыс. руб.

Массаж.)

3. На вычет могут быть востребованы только проценты по ипотечному кредиту, фактически уплаченные за предыдущие календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотечный кредит и купил квартиру.

В 2017 году он или она может подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета основной суммы долга и процентов, выплаченных в период с июля по декабрь 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д.

сможет представить документы за 2017 год (плюс проценты, уплаченные в декларации 2017 года), 2018 год за 2019 год, 2019 год и т.д.

Какие кредиты и займы можно вычесть из процентов?

Вычет процентов по кредиту может производиться не только из договоров ипотеки, но и из любого целевого кредита на приобретение или строительство квартир (пункты 4, 1, 220 Налогового кодекса).

Например, если Вы взяли кредит у своего работодателя и в контракте указано, что кредит будет потрачен на покупку определенной квартиры, Вы можете получить налоговый вычет из уплаченных процентов.

Если такой записи в договоре нет, то, несмотря на то, что вы потратили кредит на покупку дома, вы не можете получить вычет (письмо Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла у организации кредит на покупку квартиры. В договоре четко указано, что кредит был предоставлен на покупку конкретной квартиры, чтобы Шилова К.О. могла получить вычет на проценты по кредиту.

Пример: В 2018 году Е.М. Тамарина приобрела квартиру за 2 миллиона рублей с кредитом на потребительские цели в размере 1 миллиона рублей. Поскольку кредит не является целевым для приобретения квартиры, Е.М. Тамарина может получить вычет на покупку недвижимости в размере 2 млн рублей. Тамарина Е.М. сможет получить вычет на недвижимость в размере 2 миллионов рублей (для возврата 260 тысяч рублей), а также не сможет воспользоваться вычетом процентов.

Свидетельство об оформлении вычета процентов по ипотечному кредиту

Получить вычет процентов по ипотечному кредиту в дополнение к основным документам по сделке (см.

).

“Вы должны связаться с налоговой инспекцией.
копию кредитного договора и справку об уплате процентов. Вы можете получить справку в банке, в котором вы взяли ипотеку.

Некоторые банки выдают сертификат немедленно, другие выдают его через несколько дней после письменного запроса (лучше узнать в своем банке).

В некоторых случаях налоговый орган может также потребовать подтверждения уплаты процентов по ипотечному кредиту (платежные поручения, выписки из банка, квитанции и т.д.).

В этом случае можно предоставить документы (при наличии) или обратиться к письму ФНС России от 22.11.

2012 N ED-4-3/19630@, в котором указано, что для получения вычета достаточно выданного банком процентного сертификата и что для получения вычета не требуется дополнительного подтверждения платежа.

Должен ли я требовать немедленного вычета процентов по кредиту?

Если вы еще не исчерпали основной вычет, вы не можете требовать немедленного вычета процентов по ипотечному кредиту (чтобы вам не нужно было подавать дополнительные документы в налоговые органы).После того, как вы исчерпали основной вычет, вы можете добавить информацию о вычете процентов к своему заявлению (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году М.В. Чавина приобрела ипотечную квартиру за 3 миллиона рублей. Доходы Хавины М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма налогового вычета за год – 104 тыс. рублей).

В этом случае он может претендовать на основной вычет в 2017 году (поскольку начислять проценты нет смысла). В 2018 году М.В. Хавина продолжит получать основной вычет.

В 2019 году, когда основной вычет будет исчерпан, он добавит в декларацию данные о выплаченных с начала выплат процентах (с 2016 года).

Должен ли я подавать заявку на вычет каждый год?

Часто бывает так, что основной вычет уже исчерпан, а процентная ставка по ипотеке достаточно низкая. В этом случае Вы не можете обращаться в налоговую инспекцию каждый календарный год (для экономии времени), но раз в несколько лет, включая все проценты, выплачиваемые за эти годы.

Пример: В 2015 году Л.П. Детнев приобрел ипотечную квартиру. По условиям ипотеки он выплачивает годовые проценты по ипотеке в размере 100 000 рублей. Годовой доход Л.П. Детнева превышает 2 миллиона рублей.

В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил вычет основной суммы долга и кредит на уплаченные проценты в 2015 году.

В 2017 году Детнев может подождать несколько лет вместо того, чтобы делать заявление и требовать выплаты всех процентов сразу: например, представить документы в 2019 году и получить вычет из уплаченных процентов в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет процентов на рефинансирование (рефинансирование кредитов)

Если кредит рефинансируется в другом банке, Вы можете получить процентный вычет, а также первоначальный и новый кредит (пункты 4, 1 статьи 220 Налогового закона). В то же время важно, чтобы в новом соглашении было четко указано, что оно было выдано для рефинансирования предыдущего (целевого) кредита.

Пример: В 2015 году И.В. Головановым приобретена квартира на сумму 3 млн рублей (в том числе 1 млн рублей собственного капитала и 2 млн рублей долга). В 2016 году Группа рефинансировала кредит в другом банке. Затем И.В. Голованову удастся рассмотреть процентные ставки по первому и второму кредиту.

Метод получения триггера

Процесс получения процентного вычета по ипотечному кредиту не отличается от основного вычета и подробно рассматривается в следующих статьях: “Процесс получения вычета”, “Получение работодателем вычета на недвижимость”.

Источник: https://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke