в какую оффшорную зону, чтобы забрать деньги с собой?

Как я могу получить деньги за границей? 14 способов перевода денег за границу

Оффшор | 22 ноября 2016 | 10623

Снятие денег для оффшора – в основном это предложение имеет негативный оттенок при разговоре по телевидению. Перевод денег в оффшорные зоны связан с преступной деятельностью или попытками уклониться от уплаты налогов. Фактически, такая деятельность не обязательно должна быть незаконной. В этой статье мы обсудим, как легально сделать оффшорный вычет. 

Как я могу легально получить деньги за границей?

Во-первых, следует отметить, что основными инвесторами в российскую экономику являются не столько крупные, сколько США или Китай, которые имеют развитую экономику. Наибольшие инвестиции в Россию поступают из Кипра, Нидерландов и Люксембурга.

Это объясняется тем, что в этих странах действуют налоговые льготы, т.е. оффшорные зоны, через которые деньги возвращаются в Россию. В большинстве случаев деньги выводятся через посредническую компанию в оффшорной зоне для облегчения работы с иностранными партнерами, такими как

 Это позволяет избежать дополнительной бумажной работы в бюрократических структурах Российской Федерации, а также снизить налоговую нагрузку на компанию.

Наконец, деньги, изъятые из оффшорной организации, возвращаются в Россию в виде прямых инвестиций или займов от иностранных компаний. Хотя многие компании используют оффшорные компании в законных целях, некоторые используют системы для получения незаконной прибыли под видом легальных методов. Эти вопросы разъясняются ниже.

Оплата денег в оффшорную зону в качестве оплаты услуг         

Эта система очень популярна, так как позволяет существенно снизить налог на прибыль в России и наоборот, перевести всю прибыль на счет в оффшорной компании.

Например, российская компания в конце года имела достаточную прибыль для уплаты налога в размере 20%.

В то же время у руководства компании есть оффшорная компания, которая может обследовать российскую компанию, предложить ей консультационные услуги, юридические услуги или помощь в рекламе за рубежом.

Тогда большая часть годовой прибыли идет на оплату некоторых услуг оффшорной компании. Тогда налог на прибыль перестанет быть таким высоким. Но в результате часть чистой прибыли остается в России, и большая ее часть – на оффшорных счетах

Если предоставленные услуги должным образом задокументированы, у налоговых аудиторов не должно быть вопросов. Потребуется только уплата НДС, но российская компания будет выступать в качестве налогового представителя и иметь возможность вычесть налог.

Право собственности на оффшорные суда

Крупнейшим торговым флотом является не США, не Россия и не Китай, а скромная Панама. Это также хорошо известная морская зона.

Регистрация судов в этих странах позволяет получить услуги по регистрации флота по низкой цене и не требует уплаты налогов на коммерческую деятельность и пассажирский транспорт.

Это позволяет иметь в распоряжении большой парк транспортных средств и, следовательно, получать прибыль при одновременном сведении к минимуму налоговой нагрузки на такую деятельность.

заимствование

Российская компания или даже физическое лицо может взять кредит у собственной оффшорной компании на определенную сумму денег, которая, конечно, не была взята. Но проценты по этому кредиту можно постоянно выплачивать на счета оффшорной компании.  Чтобы эта схема не вызывала вопросов у налоговых аудиторов, вы обычно заимствуете деньги у европейских оффшорных компаний.

Спекулятивная перепродажа         

Экспортером товаров может выступать российская компания. В то же время, она будет продавать товары по минимальной цене собственной оффшорной компании, и с этой прибыли будет уплачен небольшой налог. Оффшорная компания, в свою очередь, будет продавать товар по мировым ценам третьей компании. Разница остается на оффшорном счете. При этом товары не вывозятся за пределы территории России. Как это выглядит на практике.

Например, некоторые компании получают прибыль от реализации своей продукции в размере 100 тысяч рублей.Из этой суммы налог составит 20 тысяч рублей.

Если одна и та же организация продает ту же продукцию оффшорной компании (собственник такой же, как и сама организация) по заниженной цене с прибылью 20 тысяч рублей. Оставшаяся прибыль (80 тыс. руб.) получена от оффшорной компании путем перепродажи продукции.

Во всех этих операциях товары не вывозятся из страны. Налог уплачивается только на 20 тыс. рублей, заработанных в России. Всего 4 тысячи рублей. Данная схема тщательно контролируется налоговыми органами, такими как

нет для этого никакой деловой цели, только деньги, которые движутся.

Холдинг как способ перевода денег в оффшоры.

Целью данной схемы является вывод дивидендов за пределы Российской Федерации для дальнейшего использования в иностранных компаниях или для инвестиций в Россию.

Для этого будет создана компания в оффшорной зоне с низкими налогами, а затем уже будет создана дочерняя компания в одной из европейских стран, которая сможет выводить дивиденды с минимальными налоговыми потерями.

Европейская дочерняя компания приобретает акции российской компании и получает дивиденды от прибыли. Тогда налог на прибыль в России был бы минимальным. Затем дочерняя компания без потерь перечисляет эти дивиденды оффшорной компании.

Лизинговая деятельность на шельфе

Если необходимо приобрести оборудование или транспорт в лизинг, можно воспользоваться услугами оффшорной компании и дружественной компании в Европе.

Благодаря покупке товаров европейской организацией и перепродаже в Россию, торговая наценка направляется в оффшорный бизнес, а для российской компании это означает снижение налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.

Лизинговые платежи европейской компании могут иметь любую стоимость, но для российской компании они рассчитываются на основе производственных затрат, а также снижают налоговую нагрузку.

Осуществление совместной коммерческой или инвестиционной деятельности

Бизнес можно вести на уровне простого партнерства с европейской компанией, перечисляя деньги в качестве вклада в партнерство.

Затем осуществляется совместная деятельность по инвестиционным проектам, приносящим прибыль. Эта прибыль переходит к оффшорной компании, которая предоставляет некоторые консультационные услуги для партнерства.

Аналогичная система предлагается здесь с партнерами в Бельгии и Гонконге.

Собственный счет в иностранном банке

Если необходимо просто вывести деньги за границу, российская компания может открыть счет в иностранном банке и перевести туда любую сумму в качестве транзакции между своими счетами.

Дальнейшие операции с этими деньгами не отражаются в документации, а для инспекторов они просто находятся в иностранном банке. На самом деле, деньги уже находятся в оффшорной зоне или инвестированы.

Такая система может быть создана только в сотрудничестве с налоговыми органами страны, в которой банк создан, и в настоящее время маловероятно, что такой контроль будет осуществлен.

оффшорное перестрахование

В этой системе российская компания страхует небольшой маловероятный риск на большие суммы денег, эти затраты учитываются в бухгалтерских документах.

В свою очередь, российская страховая компания страхует свои риски в оффшорной страховой компании через европейского брокера, работающего с минимальной прибылью.

Таким образом, все страховое возмещение находится на счетах оффшорной организации.

образец

Оффшорная компания в этой системе выступает в качестве подрядчика. Заказчик, российская компания владельца оффшорной компании, осуществляет полную оплату оффшорной компании за строительные услуги.

Оффшорная компания заключает договор с субподрядчиком – российской компанией, которая уже выполняет все строительные работы по договору. Все денежные потоки проходят через подрядчика: оплата субподрядчику, доставка.

Это означает, что главный приз выплачивается на счет оффшорной компании.

100% предоплата

По завершении сделки с оффшорной компанией за некоторые услуги или работы будет произведена 100% предоплата. Очевидно, что работа не закончена. Деньги переводятся. Через некоторое время российская юридическая фирма подала иск с требованием взыскать деньги с оффшорной компании и выиграла дело. Но деньги больше не возвращаются и считаются безнадежным долгом в другой стране.

Полугодовой кредит

Закон предусматривает шестимесячный срок погашения кредитов от иностранных банков, если компания, которой он был выдан, не сможет выполнить условия кредита. В то же время эти деньги находились в оффшорной зоне и “работали” полгода, вся прибыль остается в этой зоне.

Минимизация налогов на интеллектуальную собственность

Если вы регистрируете товарный знак или интеллектуальную собственность (компьютерные программы, музыку и т.д.) для оффшорной компании, вы можете снизить подоходный налог. Для этого все договоры на пользование этим имуществом должны быть заключены через компанию. Все доходы от такой деятельности зачисляются на счета оффшорной компании.

Риск того, что деньги будут выведены за границу под фальшивыми предлогами.

Все незаконные способы вывода денег через оффшорные зоны основаны на имитации экономической деятельности путем усложнения системы денежных потоков и вовлечения подставных компаний с целью сокращения или ликвидации уклонения от уплаты налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=lUhUQpzkuig

Поэтому налоговые органы пристально следят за всеми крупными сделками с оффшорными компаниями из “серого” списка, который в основном включает островные государства с нулевыми налогами и полной конфиденциальностью клиентов.

Если у надзорных органов возникнут подозрения в отношении методов работы компании, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что повлечет за собой высокие штрафы или уголовное преследование. Таким образом, все темные планы часто включают в себя однодневное дополнение к бизнесу, что затрудняет отслеживание денежных потоков и ответственных лиц.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/offshory/kak-vyvesti-dengi-v-offshor/

Как хранить деньги за рубежом: ввод и вывод – что делать?

Надежным финансовым инструментом, позволяющим оптимизировать налогообложение компаний и обеспечить высокий уровень конфиденциальности, давно стали низконалоговые или безналоговые зоны, позволяющие иностранным агентам регистрировать компании на своей территории за небольшую плату.

Вопреки распространенному мнению, это относится не только к компаниям, занимающимся преступной деятельностью или использующим капитал в неформальном секторе экономики.

Обыкновенные организации, ищущие новые возможности и желающие защитить плоды своего труда от экономической нестабильности, произвола чиновников, нездоровой конкуренции, используют зоны, которые предлагают благоприятные условия для экономических сделок.

Вы можете воспользоваться помощью посредников и компании “на месте”, инвестировать в покупку готовой компании за рубежом, заказать регистрацию собственного оффшора – вариантов много, вам остается только выбрать наиболее эффективный и безопасный.

Однако, как только компания будет создана, необходимо найти способ управления своим капиталом – переводить и выводить деньги, хранить их на зарубежных счетах. Рассмотрим подробнее наиболее важные сделки, с которыми сталкиваются иностранные владельцы бизнеса.

держать деньги за границей

Самый надежный и безопасный способ ведения бизнеса за рубежом – это вести бизнес через собственную компанию, зарегистрированную в налоговой гавани.

Почему это безопасно? Большинство стран, предлагающих комфортные условия для иностранных инвестиций, предусматривают использование номинальной услуги – фронтмены, которые будут указаны во всех сопутствующих документах.

Это значит, что ваше имя не является общественным достоянием. Вы сохраняете контроль над оффшорной деятельностью и всеми открытыми банковскими счетами.

По некоторым оценкам, сегодня структуры, расположенные в странах с низкими налогами, экономят около 11,5 триллионов долларов.

Почему эти места так популярны? В частности, благодаря своим преимуществам:

• Низкий подоходный налог или отсутствие обязательных взносов от полученных доходовКак ты можешь этим пользоваться?Предположим, у вас есть компания с зарегистрированным офисом по месту жительства (компания А). Он осуществляет абсолютно легальную деятельность, регулярно платит налоги и представляет все необходимые отчеты. Для того чтобы получить больше прибыли от продажи товаров, необходимо уменьшить налоговую базу, к которой юридическое лицо относится в оффшорной юрисдикции. Это независимая компания (компания B), зарегистрированная и пользующаяся номинальной услугой (подставные лица) – официальными связями с компанией, зарегистрированной в другой стране, которой у нее нет. Компания А продает товары посреднику по сниженной цене, Компания В перепродает их по более высокой цене. В стране происхождения налогом облагается только сумма, полученная от оффшорной компании. Все остальное – это чистая прибыль, перечисляемая на зарубежные счета.

• Строгая политика конфиденциальностиСтраны сбережения налогов формируют национальные бюджеты путем регистрации и обслуживания компаний-нерезидентов. Поэтому в их интересах создать и поддерживать репутацию надежной финансовой зоны, привлекательной для иностранного капитала. Конфиденциальность является важным элементом этой привлекательности – все оффшорные компании гарантируют защиту данных о владельцах компаний и их бенефициарах.

• результативностьВ юрисдикциях с низкими налогами легко купить компании и зарегистрировать новые. Это не занимает много времени, это требует минимум документов. Приобретение уже зарегистрированной компании занимает не более часа – ее можно использовать сразу же после получения пакета документов компании. Кстати, выбор наиболее подходящего счета должен зависеть не только от соотношения затрат и выгод, но и от цели деятельности: Серьезные банки и зарубежные партнеры более лояльны к компаниям, зарегистрированным некоторое время назад. Это один из показателей надежности компании.

• Отсутствие отчетностиГосударства, предоставляющие налоговые льготы, не требуют представления бухгалтерской, финансовой отчетности или другой информации о деятельности компании. Хотя местное законодательство требует отчетности, эта процедура носит формальный характер: документы хранятся у оффшорного агента или в месте регистрации. Строгий аудит возможен только в соответствующих странах.

Как деньги уезжают за границу?

Политика государств с жесткой системой налогообложения и комфортными условиями хозяйственной деятельности построена таким образом, чтобы все доходы облагались минимальным налогом или не облагались им вообще.

Иностранные компании, зарегистрированные здесь, обязаны уплачивать в Государственное казначейство только ежегодную фиксированную плату. Это не зависит от прибыли, размера компании или продолжительности ее существования.

Регистрация компании является лишь одним из этапов создания функционирующей системы управления капиталом. После завершения формального процесса создания бизнеса необходимо будет определить наиболее удобный и безопасный способ перевода денег – перевод их в низконалоговую юрисдикцию и возвращение на берег,

Как я могу перевести деньги за границу?

Как минимум две организации обязаны вычитать средства из юрисдикции своего государства. Первая из них зарегистрирована в стране проживания владельца.

Собственник осуществляет через них обычную хозяйственную деятельность, уплачивает налоги и заключает учредительный договор. Второй находится в оффшорной зоне.

Он становится посредником, который берет на себя определенные функции и способствует оптимизации налоговой базы.

Какова типичная схема работы таких компаний? Компания, созданная в оффшорной юрисдикции, выполняет функции обычного подрядчика, продавая товары по более низкой цене для дальнейшей продажи по более высокой цене. Прибыль, полученная от перепродажи, не облагается налогом и не депонируется на зарубежные счета.

Так, по месту фактического проживания владельца регистрации обязательный сбор уплачивается только из суммы, полученной владельцем от первой продажи товаров в оффшорную зону. Вариации возможны, но эта схема очень типична.Его используют не только юридические лица, но и крупные государственные компании.

Какие еще есть возможности? Давайте посмотрим поближе.

Оффшорные системы денежных выплат: Как осуществить перевод?

Использование слепых людей в зонах контроля является мировой практикой. Поэтому существует большое количество устоявшихся систем перевода денежных средств на зарубежные счета. Наиболее популярными являются системы, которые используются для перевода денег на зарубежные счета:

Обращение к услугам посредников

Комиссар заключает договор с посредником (уполномоченным), зарегистрированным в другой стране. Комиссар обязуется продавать товары и получать максимально возможное вознаграждение. Участие носит номинальный характер, поэтому никаких расходов не требуется.

Поэтому Комиссар получает минимальную прибыль, с которой он платит налоги в Казначейство своего государства. Большая ее часть – доходы оффшорной компании. Благодаря удобной налоговой системе взносы от этих денег не выплачиваются.

Они остаются на счетах компании до тех пор, пока бенефициар не примет решение об их снятии.

торговые операции

Схема осуществления в точности повторяет то, что было описано выше. Исключение составляет только ваша собственная компания, а не промежуточная компания, где вы можете воспользоваться услугами номинального сервиса: Назначьте официального директора во главе официального директора для сбора поддельных акционеров.

Перспективным преимуществом владения собственным шельфом является то, что иностранная компания позволяет проводить операции с иностранными контрагентами и заключать выгодные договоры о партнерстве.

Если собственник преследует такие цели, то лучше выбрать те области регистрации компании, которые не сопровождаются чередой историй об отмывании денег.

Серьезные европейские страны (включая страну, которая не предлагает худших налоговых условий, чем Сейшельские Острова), азиатские (Гонконг) или отдельные штаты Соединенных Штатов являются подходящими, и если такие меры предосторожности будут приняты, экономическая деятельность компании будет застрахована от возможных санкций.

Предоставление услуг

Например, в области консалтинга. Они регистрируют оффшорную компанию, переводят деньги на бизнес-услуги и таким образом переводят деньги за границу.

Эта система не требует специальных инвестиций – вам не нужны никакие товары, нет необходимости покупать или продавать или выполнять какие-либо другие формальности. Однако есть одно исключение – консультационные агентства предпочтительнее регистрироваться в респектабельных областях.

Популярные островные юрисдикции могут вызывать подозрения со стороны налоговых органов.

кредитная деятельность

Это простой вариант, подходящий как для физических, так и для юридических лиц. Вы берете кредит у оффшорной компании, платите определенную процентную ставку по кредиту и тем самым переводите деньги на зарубежные счета. Для минимизации риска вмешательства со стороны налоговых органов лучше, как и в предыдущих случаях, избегать стран с плохой репутацией и регистрировать компании в Европе.

Как использовать депонированные средства за рубежом: Выплата денег оффшорами

У вас есть компания, которая находится в комфортной с точки зрения налогов, юрисдикции, деньги хранятся на зарубежных счетах. Они принадлежат вам, но формально компания принадлежит другому лицу. Как вы можете получить деньги, но не вызвать подозрений у регуляторов?

Вычет денег из-за рубежа легален, если Вы не скрываете свои доходы от государства с целью сокрытия их от налоговых органов. Для того чтобы избежать жалоб и проверок при получении денег, необходимо разработать удобную и в то же время полностью легальную схему получения денег. Метод перевода капитала на сушу зависит от суммы транша.

Как получить деньги из оффшора в Россию?

Если вы не получаете более 100 000 в одной валюте, вам могут подойти следующие методы:

• Заключение договора на оказание услугКомпания перечисляет денежные средства на расчетный счет физического лица и обосновывает денежные переводы оплатой определенных видов деятельности субъекта хозяйствования. Порядок предусматривает, что получатель налога по месту регистрации платит 13% от полученной суммы.

• Отдел перевода Выплата части прибыли акционерного общества физическому лицу производится в счет погашения части прибыли акционерного общества. Налог – 9%.
  

• Перечисление на счет индивидуального предпринимателя, зарегистрированного по фактическому месту жительства оффшорного владельца.
  Выдается в качестве оплаты за бизнес-услуги. Налог составляет 6%.
  

• Использование карты корпоративного клиентаКарта связана с компанией и может быть как личной, так и анонимной. В любой стране мира вы можете снять деньги, заплатив тот же налог – 3%.

• Вклад в уставный капитал компании, домицилированной по месту регистрации бенефициараПолучатель должен только связаться с домашним банком и снять необходимую сумму. Риск предъявления претензий со стороны банковских и налоговых служб крайне низок.

При крупных траншах сложнее снимать деньги из-за рубежа. Если необходимо выполнить операцию, превышающую 100 тысяч

.

в любой валюте лучше обратиться в надежный, авторитетный банк и предоставить полный пакет необходимых подтверждающих документов (контракты, счета-фактуры, счета-фактуры, счета-фактуры).

Однако, учитывая политику банков по борьбе с отмыванием денег, могут возникнуть вопросы, даже если вы имеете дело с крупными инвестициями. Чем больше сумма, тем выше риск привлечения внимания налоговых органов.

Другая возможность – предоставление кредита юридическому или физическому лицу. Иностранная компания, принадлежащая вашей компании, выдает беспроцентный кредит, рассчитанный на несколько десятилетий.

Для того чтобы вернуть деньги с побережья и не попасть под надзор банков и налоговых органов, необходимо как можно более тщательно проверить сопроводительные документы и причины перевода. Это означает, что все соответствующие контракты должны быть надлежащим образом исполнены: Печать, подписи и другие доказательства законности сделки.

Сохранить и получить больше: Как снять деньги через Интернет.

Зоны налоговой эффективности в настоящее время являются стандартным инструментом ведения бизнеса.

Регистрация компаний в таких условиях позволяет решить многие проблемы, в том числе:

• Оптимизация налоговой базы;

• Защита предприятий в случае недобросовестной конкуренции;

• Заключение партнерских соглашений с иностранными компаниями;

Между тем, наличие компании за рубежом подразумевает развитие правовой и эффективной системы оффшорного управления: следует понимать, что помимо выбора страны регистрации, вам придется решать и другие составляющие проблемы, движение капитала – необходимость его перемещения из одной налоговой юрисдикции в другую. Для этого требуются знания и опыт – скорее всего, вам придется обратиться к посреднику, который окажет вам услуги по организации оффшорной компании и разработает легальный и выгодный механизм перемещения денег. Однако эти консультанты требуют, чтобы вы инвестировали, и вам, возможно, придется платить налоги с каждого транша. Между тем, годовое содержание иностранной компании, оплата услуг номинального сервиса, бухгалтера, секретаря (в зависимости от страны) тоже довольно дорогостоящая. Стоит ли прибыль таких расходов?Зависит от вашего решения.

Блок данных2=>>

Источник: https://vne-berega.ru/articles/ofshory/offshory-perevod-i-vyvod-deneg.html

Что такое Оффшор? Деньги в море: ..: BusinessMan.ru

Почти все мы слышали о существовании такого понятия, как оффшор, но не все понимают значение этого термина. Что такое оффшорные компании с экономической точки зрения? Это финансовые центры, которые привлекают иностранный капитал, предлагая различные налоговые льготы и специальные предложения.

Между юристами существуют споры по поводу того, что можно считать оффшором, поэтому консенсуса по этому вопросу нет.

оффшорная концепция

Первой страной, использовавшей этот термин, стали Соединенные Штаты Америки. Уже в пятидесятых годах прошлого века газеты начали писать об этой новой тенденции, хотя люди в то время понятия не имели, что такое оффшор.

В газетных статьях говорилось о финансовой компании, которой удалось обойти государственный контроль. Руководители фирмы просто выбрали другое направление с более благоприятным налоговым климатом. С тех пор термин “оффшорные зоны” имеет юридическое, а также экономическое и географическое значение.

История появления морских электростанций

Что касается оффшорных программ, то они осуществлялись в Древней Греции. В то время в Афинах был введен двухпроцентный налог на импорт и экспорт различных товаров.

Купцы в этой ситуации не запутались и проехали по десятой улице города, чтобы избежать налогов.

Продукция размещается на территории малых островов, где она может ввозиться беспошлинно и контрабандным путем.

Существует много других примеров таких систем, в которых участвуют оффшорные страны. Например, в 15 веке английские купцы привезли шерсть во Фландрию, где налоги были намного ниже, чем в Англии. И в XVIII веке. В XVIII веке американские бизнесмены пытались обойти налоги, взимаемые Англией с импорта товаров через торговлю с Латинской Америкой.

оффшорные юрисдикции

Оффшорные зоны определяются определенными державами или частями стран, в которых к компаниям-нерезидентам применяется специальный режим регистрации и ведения бизнеса. Сегодня существует множество оффшорных компаний, где можно зарегистрировать компанию. Оффшорные юрисдикции условно разделены на несколько групп:

1. Европейский. Статус здесь достаточно высокий, и, следовательно, затраты на обслуживание в открытом море высоки. В этих оффшорных зонах налоговые льготы предоставляются только некоторым типам компаний. Не все финансовые аналитики называют эти области оффшорами, потому что нет черного учета, а наоборот – проводится аудит, данные о владельцах компаний открыты и доступны.
2. Тот, что на острове. В этом случае предприниматели могут открыть оффшорное местоположение на малых островах. В частности, архипелаги Карибского бассейна, Тихого и Индийского океанов не имеют понятия налогов. Бухгалтерский учет практически отсутствует, а информация о владельцах компаний закрыта, т.е. анонимность может быть сохранена. Недостатком в этой ситуации является сомнительная репутация и недоверие партнеров и потребителей.
3. Формирования административно-территориального характера со специальными налоговыми соглашениями. К ним относятся некоторые штаты США, Лабуань в Малайзии и российские территории: Алтай, Калмыкия, Углич и др.

оффшорные организации

Оффшорные компании – это иностранные компании, зарегистрированные в одноименной зоне в стране, предоставляющие налоговые льготы. Эти компании имеют право работать только за границей, а не по месту регистрации.

Какие страны получают выгоду от таких оффшорных зон? Их особенно обнадеживают малые страны, которые находят дополнительные источники дохода в своих домохозяйствах через эти программы.

Что такое оффшорные компании и зачем они нужны владельцам бизнеса? Основной целью их использования является оптимизация налогов и сборов.Если вы правильно структурируете компанию, вы можете получить важные преимущества: Конфиденциальность данных, оптимизация затрат, отсутствие требований к бухгалтерскому учету и т.д.

Не секрет, что многие известные компании давно используют оффшоры для снижения своих налоговых платежей. Среди них BMW, General Electric, Microsoft, Pfizer и др.

Характеристики оффшорных компаний

Одной из наиболее важных характеристик оффшорных компаний является тот факт, что они не являются резидентами по отношению к государству, в котором они зарегистрированы.

Это означает, что все виды контроля, управления и деятельности осуществляются в другой стране. Эти компании обычно облагаются или освобождаются от уплаты налогов.

Иногда им приходится платить лишь небольшую ежегодную плату за подачу заявления.

Сам процесс регистрации намного проще в оффшорных странах. Нет необходимости собирать совет на постоянной основе и использование именных держателей разрешено. Кроме того, не проводится никаких аудиторских проверок или валютного контроля.

Одной из особенностей оффшорной компании является возможность скрыть данные владельца, который, как правило, находит местных сотрудников для регистрации компании. Однако в большинстве случаев невозможно полностью скрыть имя бенефициара, поскольку эти работающие директора должны знать, на кого они работают, чтобы обеспечить свою финансовую и юридическую безопасность.

Как открыть морскую станцию?

Существует два основных способа регистрации оффшорной компании: лично поехать в страну, где расположена зона, или связаться с компанией, которая помогает с регистрацией таких организаций.

Люди, знакомые с тем, что происходит в оффшоре, обязательно знают об этой информации и возможностях ее обнаружения. Компании, которые делают это, обычно предоставляют список определенных услуг, которые они предоставляют:

1. Помощь в регистрации компаний, включая полный пакет услуг по регистрации и получение сертификатов.
2. Продажа ранее зарегистрированной оффшорной компании.
3. Открытие банковского счета для перевода денег за границу.
4. Помощь в осуществлении деятельности, включая секретарские услуги, телефонные номера телефонов.
5. Обеспечение выдвижения кандидатов на руководящие должности и акционеров.

Основные оффшорные программы

Сегодня существует множество систем, которые помогают избежать налогов и получить более высокую прибыль. Экономисты выделяют наиболее распространенные оффшорные программы:

• Компания-посредник, в которой оффшорная компания находит любую компанию, нанимает ее в качестве своего агента и действует через нее;
• Строительство – в этом случае оффшорная компания является подрядчиком и получает оплату за строительные услуги;
• Транспортировка, осуществляемая в международном сообщении;
• Промышленность – компания – шельф по мизерным ценам оплачивает производственные услуги и сырье от производителей компании.

Кроме того, также популярна система трансфертного ценообразования, предоставления услуг, регистрации новых компаний, поставок сырья и др. Выбор той или иной оффшорной схемы зависит от задач и целей, которые ставит перед собой компания.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-chto-takoe-offshory-dengi-v-offshorax.html

Снятие наличных денег в оффшорных зонах: запрещенные и разрешенные методы

По данным Центрального банка Российской Федерации, чистый отток средств банковского сектора из Российской Федерации в 2011 году составил 80,5 млрд. долларов США, а чистый отток средств из других секторов составил 56,4 млрд. долларов США.

Термин “чистый вывоз капитала” охватывает как незаконный вывоз денег за границу, так и законный вывоз денег нерезидентам с гражданской и налоговой точек зрения.

Это означает, что одна и та же процедура перевода денег из России в оффшор может быть как законной, так и незаконной. Поэтому сначала необходимо понять, что именно означают эти термины в том или ином случае.

Особенностью легального оффшорного вывода средств является наличие деловой цели.

После открытия экономических границ между странами многие российские компании фактически работают одновременно в нескольких странах, хотя основным источником дохода остается территория Российской Федерации. В то же время, уже недостаточно работать исключительно через российское юридическое лицо.

Например, при закупке товаров у европейских или азиатских производителей иностранная компания обычно вынуждена заключать долгосрочные контракты с производителями товаров, логистическую сеть в виде ассоциированных перевозок, складов, лизинговых брокеров, иностранных сбытовых компаний, групповых холдингов, управляющих компаний в сфере недвижимости и др. Приобретение товаров у европейских или азиатских производителей, например, обычно зависит от заключения иностранной компанией долгосрочных контрактов с этими производителями. Использование иностранных компаний в данной форме деятельности предоставляет налоговые льготы, предсказуемые условия работы, возможность использования иностранных кредитных ресурсов, позволяет расчетным центрам по вопросам льготного налогообложения, центрам прибыли – в оффшорах, одновременно капитализируя всю группу.

https://www.youtube.com/watch?v=dB75bH9-zNQ-zNQ

Оффшорные коммерческие центры предоставляют возможность реинвестировать накопленный капитал в любую страну. Все это является законным, прозрачным и не противоречит законодательству Российской Федерации.

Важно отметить, что значительная часть изъятых российских средств возвращается в Российскую Федерацию в виде прямых инвестиций или кредитов от иностранных компаний.

Первыми тремя странами, инвестирующими в российскую экономику, являются те, которые предлагают значительные налоговые преимущества на своей территории.

Однако отток капитала из Российской Федерации имеет и другую сторону – это незаконная система вывода капитала без какой-либо связи с фактической предпринимательской деятельностью. В основном это фиктивные сделки, направленные на вывод собственных или сторонних средств, в том числе бюджетных, в оффшорную зону. С точки зрения Гражданского кодекса Российской Федерации такие сделки незначительны.

С ними активно борются правоохранительные органы, и использование таких систем влечет за собой административное и уголовное преследование. Помимо нарушений законов о валюте и отмывании денег, такие системы часто скрывают уклонение от уплаты налогов.

Еще один момент заключается в том, что незаконные средства на практике часто успешно маскируются под законные средства.

Морской участок как последнее звено в структуре холдинга

Наиболее популярным способом легального вывода средств из оффшорных зон является создание подходящей международной холдинговой структуры. Таким образом, фонды могут покидать Россию за рубежом в качестве дивидендов, процентов или роялти.

Например, в России была создана прибыльная компания. Владельцы планируют распространить свою деятельность на другие страны, поэтому им понадобятся значительные средства за рубежом. В то же время желательно, чтобы налоговая нагрузка на получение таких средств была минимальной.

Одним из решений этой проблемы является консолидация компании в иностранный холдинг. С этой целью фактические собственники компании создают структуру с низким уровнем налогообложения, зарегистрированную в оптимальной правовой системе с благоприятными налоговыми соглашениями. Например, в Сингапуре

Кроме того, эта оффшорная компания создает дочернюю компанию, например, в Австрии, поскольку Сингапур заключил с этой страной выгодное соглашение об избежании двойного налогообложения для распределения пассивного дохода (дивидендов, процентов, роялти). Австрийская компания приобретает акции (доли участия) в российской компании у физических лиц – владельцев бизнеса.

Если акции (доли участия) продаются по более высокой цене, чем первоначальный взнос частных лиц, они должны уплатить НДФЛ в размере 13 процентов. Чтобы избежать этого, австрийская компания может приобрести акции или акции с большой задержкой платежа.

Физическое лицо получает доход на кассовой основе – до получения платежа НДФЛ не взималось.

Если сумма налога на прибыль значительна, то российским физическим лицам выгоднее не продавать свои акции или акции австрийской компании, а позволить ей “размыть” уставный капитал российской компании. Это делает иностранную компанию крупнейшим акционером (долей участия) в российской организации и может претендовать на получение значительной части прибыли в виде дивидендов.

Следует отметить, что с 2016 года к таким доходам может применяться правило ст. 217(217)(17.2) Налогового кодекса. Если акции находятся в постоянном владении в течение пяти лет, начиная с 2011 года, эта прибыль освобождается от налогообложения.

Это создает корпоративную структуру, в которой дивиденды могут переводиться из России в Австрию и Сингапур с минимальными налоговыми убытками.

Например, при выплате дивидендов австрийской компании минимальный налог у источника выплаты, который возможен в Российской Федерации, составляет 5% (статья 10 Соглашения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией об избежании двойного налогообложения от 13 апреля 2000 года).

Из Австрии фактический транзит дивидендов в оффшорную компанию осуществляется без налоговых убытков благодаря выгодному австро-сингапурскому налоговому соглашению.

https://www.youtube.com/watch?v=7OS7fMZ6RpQQQQ

Если продажа акций (долей участия) физическими лицами в принципе нежелательна, то такой же эффект может быть достигнут и за счет роялти.

В этом случае гонконгская компания уже приобретает или регистрирует объекты интеллектуальной собственности, необходимые российскому бизнесу в контексте его хозяйственной деятельности. Например, торговая марка.

По лицензионному соглашению этот товарный знак будет передан австрийской компании, а по сублицензионному договору – российской компании.

Лицензионные платежи, уплачиваемые российской компанией по такому контракту, облагаются налогом в Австрии (статья 12 Конвенции об избежании двойного налогообложения между Австрийской Республикой и Российской Федерацией от 13 апреля 2000 года). Кроме того, эти выплаты уменьшают налогооблагаемую прибыль российской компании (часть 1 статьи 37, статья 264 Налогового кодекса).

Австрийская компания платит только 25% налога на разницу между полученными лицензионными платежами и доходами от управления интеллектуальной собственностью, переданной гонконгской компании (эффективная ставка налога на прибыль составляет 1,25% с надбавки 5%). Лицензионные сборы в Гонконге не облагаются налогом.

Такой же эффект может быть достигнут путем перемещения центров прибыли в иностранные юрисдикции.

Другим очень популярным способом перевода денег за границу является перевод их дружественным иностранным компаниям в рамках обычной внешнеторговой деятельности. Это может включать перепродажу товаров, импортируемых в Россию или экспортируемых из России, аутсорсинговый консалтинг, маркетинг, юридические услуги, лизинг.

В качестве иностранного юридического лица, консолидирующего часть фактических доходов от оборота российской торговой компании, на практике часто выбирают австрийскую, чешскую или швейцарскую компанию. Данные юрисдикции не включены в перечень оффшорных юрисдикций (Приказ Минфина России от 13.11.

).

07 № 108н). И если они правильно структурированы, то транзитная налоговая нагрузка в этих странах не превысит 1-4%. Оставшаяся прибыль будет переведена в оффшорную юрисдикцию, из которой она может быть реинвестирована в другие проекты (см. диаграмму 1).

Рисунок 1.
Распределение прибыли оффшорным компаниям в результате коммерческой деятельности

Такая структура, при правильной структуре, позволяет консолидировать часть торгового результата через специального посредника в виде швейцарской компании с выводом в условный оффшор.

При расчете максимально возможной надбавки на уровне швейцарского посредника при ввозе товаров в Россию необходимо учитывать таможенный тариф и положения главы V.

1 Налоговый кодекс Российской Федерации, вопросы взаимозависимости предприятий и рыночных цен.

Данная бизнес-модель уже много лет соответствует практике российских оптовых и розничных сетей.Это гарантирует значительное увеличение прибыли, так как консолидация ее доли в иностранном посреднике в России фактически снижает рентабельность распределительной компании, что приводит к сокращению базы НДС и налога на прибыль. В то же время, оффшорные компании получают прибыль.

При оказании услуг датской компанией Россия признается местом ее продажи и, следовательно, облагается НДС по ставке 18% (п. 4 ч. 1 ст. 148(1) ч. 1 ст. 146 Налогового закона).

При этом российская компания, получающая услуги, выступает налоговым представителем (§§ 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 173 НК РФ). Затем представитель имеет право принять этот вычет (пункт 171 раздела 3 Налогового кодекса).

Это компенсирует уплату НДС.

Если приобретение консультационных, рекламных, маркетинговых или иных услуг является экономически обоснованным, то соответствующие расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль российской компании.

Обычные договоры или договоры инвестиционного партнерства с нерезидентами – легальный способ привлечения средств для оффшора.

Конечно, самым простым способом вывода средств является инвестирование в уставный капитал иностранной компании. Но это прямая взаимозависимость, контроль и другие налоговые ограничения, как в России, так и в зарубежной юрисдикции. Но такого же эффекта можно достичь и без присоединения к организации, заключив с нерезидентом простой договор или соглашение об инвестиционном партнерстве.

Бельгия может стать подходящей юрисдикцией для этой цели. По договору о партнерстве или инвестиционному контракту бельгийская компания работает за вознаграждение и реализует инвестиционные проекты за счет партнерства. Инвестиции могут быть кумулятивными в несколько этапов. В случае распределения прибыли акционерам налог составит 33,99% в Бельгии и 20% в России.

Существует два способа избежать таких высоких налогов или отсрочить их уплату на практике. Или задержать распределение прибыли компании и тем самым задержать учет доходов акционеров.

Или ввести в структуру компании из оффшорной юрисдикции, с которой Бельгия заключила выгодное налоговое соглашение. Например, это Гонконг.

Эта компания предоставляет услуги бельгийскому партнеру, например, агентские или инвестиционные услуги, которые приносят часть прибыли компании в условиях низких налогов (см. Рисунок 2).

Рисунок 2.
Партнерство с бельгийской компанией.

Привлекательность российского долгового финансирования

Другим популярным вариантом легального изъятия средств из страны на практике является предоставление кредита иностранной компании. Конечно, кредит выдается на возвратной основе, поэтому он не может быть полной альтернативой другим методам, но в случае длительных кредитных периодов вполне может заменить их.

Кредит может быть предоставлен либо непосредственно по договору займа, либо путем покупки частной подписки на облигации ЕС компанией, подлежащей регистрации в Органе финансового надзора ЕС. Или в форме покупки иностранного векселя иностранной компании, включая оффшорный вексель.

Для российского получателя доход от долговых ценных бумаг облагается налогом на прибыль в соответствии со статьей 328 Налогового кодекса.

Деньги, полученные нерезидентом, не облагаются налогом и могут быть использованы для предоставления средств, например, на реальные проекты в Российской Федерации или других странах. В частности, инвесторы работают на бирже и управляют собственными средствами за рубежом.

В чем опасность оффшорных денег под ложными предлогами?

Незаконные способы вывода денег основаны на создании несуществующих экономических отношений. Они не имеют экономического смысла, а служат для получения налоговых льгот и вывода денег в оффшорную зону. Пожалуйста, обратите внимание, что эти системы могут нанести серьезный ущерб бизнесу!

На практике, однако, именно описанные методы используются в теневом секторе. Снятие наличных осуществляется в основном через кипрские, английские и оффшорные компании, открывающие счета в кипрских и балтийских банках, которые традиционно предъявляют самые низкие требования к выбору клиентов.

Источник: https://www.NalogPlan.ru/article/2736-vyvod-denejnyh-sredstv-vofshory-zapreshchennye-irazreshennye-sposoby