Налоги для ООО

Налоги за ООО в 2018 году – сколько и кому платить

Какие налоги компания должна платить, в значительной степени зависит от налоговой системы, которой она подчиняется.

Специальные нормативные акты – УСН, УАС, ЕНВД – предусматривают освобождение компании от уплаты некоторых налогов, таких как налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на имущество.

Вместо данного вида налоговых платежей вводится специальный единый налог, который предусмотрен Налоговым кодексом Российской Федерации в рамках выбранной системы.

Помимо федеральных платежей, все организации уплачивают налоги, связанные с наличием объекта налогообложения: Транспортные, земельные, водные и аналогичные налоги.

Какие налоговые изменения ожидает LLC в 2018 году?

Рассмотрим упрощение, единый налог и общую систему налогообложения.

Упрощенная система управления

Ставка налога на добавленную стоимость зависит от выбранного режима. Их только двое – поступления и Доходы за вычетом расходов.

Если компания GmbH предпочитает платить подоходный налог, то ставка налога составляет 6%.

Другими словами, вы платите 6% налога с любой суммы, внесенной на расчетный счет компании.

Во втором случае доход будет уменьшен на сумму производственных затрат, а налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.

Мы вычитаем из суммы, полученной на счет, потраченные средства и выплачиваем 15% от суммы остатка.

Значительную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые GmbH взимает и платит из фонда заработной платы.

Это подоходный налог (НДФЛ) и взносы на социальное обеспечение: Пенсионный фонд, SIF и MHIF.

В предыдущие годы взносы в пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии в зависимости от возраста работников. Согласно проведенным расчетам, выплаты также были разделены на страховую и фондовую части пенсии.

С 2018 года Компания будет выплачивать все начисленные суммы только в счет страховой части аннуитета одним платежом. ПФР само распределяет полученные взносы.

Если 1 октября 2018 года доход общества с ограниченной ответственностью превысит этот лимит, право на применение упрощенной системы налогообложения утрачивается, и налоги учитываются в соответствии с общей системой. Это касается компаний, которые работают по упрощенной системе налогообложения с 1 января 2014 года.

Не следует забывать, что с 2018 года “упрощающие” компании также будут обязаны представлять годовые финансовые отчеты в Налоговое управление и Статистическое управление.

Единообразное налогообложение неденежных льгот

Размер ЕНВД, подлежащий оплате ООО в 2018 году, определяется исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность работников и т.д.) и коэффициентов, установленных субъектами Российской Федерации (К2) и Федеральным центром (К1).

В 2018 году уровень дефлятора был установлен на уровне 1 798.

Общая система управления ООО

В случае общества с ограниченной ответственностью налогоплательщиком является общество с ограниченной ответственностью на федеральном уровне:

• Налог на добавленную стоимость (НДС) – общая ставка НДС составляет 18%, но для некоторых товаров/услуг, указанных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0%;
• Налог на прибыль – ставка налога: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Все суммы также округляются до общей суммы в рублях;
• Налог на имущество представляет собой базовую ставку в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитанную исходя из балансовой стоимости основных средств.в 2014 году были произведены изменения в офисных и торговых центрах, для которых база оценки рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества;
• НДФЛ – изменения коснулись только тех отчислений, которые граждане получили при покупке жилья. Теперь проценты на покупку недвижимости выплачиваются в виде самостоятельного вычета. Ставки подоходного налога с физических лиц, применяемые в ГмбХ в качестве налоговых представителей, не изменились: 13% дохода работника удерживается, а 13% дохода учредителя (дивиденды) удерживается.

Страховые взносы в 2018 году не изменились – применяемые ставки не изменились: по пенсионному фонду – 22%, по социальному страхованию – 2,9%, по социальному страхованию – 5,1%.

Налоговая база для расчета страховых премий была увеличена до 624 тыс. руб. Заработная плата сверх этого лимита не включается в базу взносов социального страхования и взносов социального страхования, а ставка страховых взносов пенсионного фонда снижается до 10%.

В дорожном налоге изменились ставки налога на дорогие автомобили. Если на балансе общества с ограниченной ответственностью находится автомобиль, стоимость которого превышает 3 миллиона рублей, то налог рассчитывается с учетом повышающегося коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.

Точный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.

Источник: https://blog.ksio.ru/buch/nalogi/nalogi-dlya-ooo

Какие налоги ООО платит?

Какие налоги ООО платит по генеральной схеме?

1. НДС.

Налоговый период – квартал.

Срок перевода налога и подачи декларации – не позднее 20-го числа месяца, следующего за концом квартала.

Этот налог рассчитывается следующим образом: Сумма выходного налога (по выставленным счетам-фактурам) вычитается из суммы входящего налога (по полученным счетам-фактурам). Все входящие документы должны быть представлены в книге покупок, а исходящие – в книге продаж.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, налогоплательщик должен иметь доказательство своих расходов. НДС по полученным счетам-фактурам может уменьшить налогооблагаемую сумму как в квартальном исчислении, соответствующем дате выдачи документов, так и в последующих периодах. НДС не может быть вычтен заранее.

Если сумма налогов, полученных по результатам расчетов, положительная, то она должна быть перечислена в бюджет в случае отрицательной величины – налоги возмещаются из бюджета, что уменьшает платежи за следующий квартал на соответствующую сумму.

Следует отметить, что каждая компания должна ознакомиться с безопасными долями отчислений, размер которых определяется для каждого региона. Эта информация доступна по всем основным ресурсам бухгалтерского учета.

Во-вторых, налог на прибыль.

Налоговым периодом является один год.

Срок передачи и возврата налога – 28 марта года, следующего за окончанием налогового периода.

Отчетные периоды – 3, 6, 9 месяцев.

Авансы выданные и расчетные периоды относятся на 28-е число месяца, следующего за отчетной датой, или до этой даты.

Для компаний, выручка от реализации продукции которых не превышает 10 миллионов рублей в квартал, предусмотрен специальный ежемесячный порядок авансовых платежей (§ 286 НК РФ) по итогам четырех кварталов.

Для расчета налогооблагаемой суммы необходимо уменьшить выручку без учета НДС на сумму расходов без учета НДС

При этом учет затрат должен осуществляться в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, который предусматривает множество нюансов и ограничений для различных видов затрат. Ставка налога составляет 20%.

Третий налог на недвижимость.

Налоговым периодом является один год.

Срок подачи налоговой декларации – не позднее 30 марта года, следующего за окончанием налогового периода.

Отчетные периоды – 3, 6, 9 месяцев.

Авансы и платежи подлежат погашению не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетной датой.

Плательщиками этого налога являются компании GmbH, которые включают в свой баланс все активы. Основой оценки является их среднегодовое значение, которое рассчитывается по специальной формуле. Налоговая ставка устанавливается на региональном уровне и не может превышать 2,2%.

Какие налоги LLC уплачивает по упрощенной схеме?

Система упрощенной системы налогообложения предусматривает уплату единого налога взамен НДС, налога на прибыль и налога на имущество.

Налоговым периодом является один год.

Срок передачи налога и подачи налоговой декларации – не позднее 31 марта года, следующего за окончанием налогового периода.

Отчетные периоды – 3, 6, 9 месяцев.

Авансы подлежат выплате не позднее 30 числа месяца, следующего за концом отчетного периода. Представление промежуточных счетов-фактур в финансовой отчетности Компании не предусмотрено.

Существует два способа расчета налоговой базы, один из которых должен быть выбран налогоплательщиком для “упрощения” расчетов при переходе:

1. доходы – расходы * 15%. Состав расходов по упрощенной системе налогообложения определен в ст. 346.16. НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ. Важной особенностью является то, что при исчислении налога могут учитываться только фактически оплаченные расходы. Кроме того, налогоплательщик обязан вести учет доходов и расходов.

Второй доход * 6%. Использование данного режима не требует учета затрат, что значительно облегчает проведение аудитов и расчетов.

Какие налоги платит компания ЕНВД?

Режим ЕНВД обязателен для компаний, осуществляющих определенные виды деятельности: розничная торговля, бытовые услуги, пассажирский транспорт, аренда недвижимости и некоторые другие. Налог на физических лиц также исключает уплату НДС, налога на имущество и налога на прибыль.

Налоговый период – квартал.

Срок перечисления налога – не позднее 25 числа месяца, следующего за концом квартала.

Заявление должно быть подано не позднее 20-го числа месяца после окончания квартала по адресу

Расчет ЕНВД не зависит от доходов и расходов ООО и основывается на нормативных показателях. Следует отметить, что компания, осуществляющая различные виды деятельности, может использовать ЕНВД одновременно с общими или упрощенными системами.

Прочие платежи в бюджет. <\p>

Какие еще налоги ООО платит? Ответ на этот вопрос также зависит от специфики его работы. Компания может нести расходы на транспорт, воду, налог на имущество, налог на прирост добычи полезных ископаемых, акцизы и применять единый режим налогообложения сельского хозяйства.

Кроме того, каждый работодатель обязан уплачивать следующие налоги: налог на доходы физических лиц и сборы во внебюджетные фонды.

Предварительный расчет налоговых платежей позволяет предпринимателю оценить порядок расходов и решить, какую налоговую систему выбрать для общества с ограниченной ответственностью.

Источник: https://.ru/article/12189/kakie-nalogi-platit-ooo

Налогообложение ООО, или Какие налоги ООО платит?

Начинающие индивидуальные предприниматели не всегда знают, какие налоги они должны платить, почему и сколько они должны платить, чтобы избежать проблем с законом. Потребуется время, чтобы понять налоговое законодательство. Наши советы помогут вам не заблудиться в пустыне закона.

Сколько налогов платит ООО?

Одной из наиболее распространенных форм собственности является Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Такая популярность объясняется рядом преимуществ, одним из которых является то, что данное юридическое лицо может выбирать тип применяемой налоговой системы.

Выбор системы определяет определение налоговой базы, самих налогов, процентных ставок и, следовательно, размера налоговых вычетов.

Налоговое законодательство Российской Федерации различает 4 налоговые системы.

• Упрощенная система или USNO;
• Традиционная система или ОСНО;
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕАС);
• Налог на доходы физических лиц в денежной форме или ЕНВД.

Упрощенная система управления

Данная система рекомендуется начинающим компаниям, которые не могут заранее спрогнозировать свои доходы. Для перехода на USNO юридическое лицо должно уведомить регистрирующий орган о своем желании, сделав заявление в процессе регистрации.

Возможен переход на упрощенную систему налогообложения для организаций и иных организаций, численность работников которых не превышает 100 человек, при условии, что доход от их деятельности не превышает 20 миллионов рублей.Налоги, не уплачиваемые по USNO, включают налог на прибыль, налог на имущество, НДС и единый социальный налог.

Эта система предусматривает уплату так называемого индивидуального налога плюс страховые взносы, подоходного налога с физических лиц и других налогов и сборов, предусмотренных налоговым законодательством.

В рамках упрощенной системы юридическому лицу предоставляется возможность самостоятельно определять одну из двух налоговых баз (объектов). Наиболее практичным вариантом является выбор в качестве объекта налогообложения чистой прибыли.

Немного сложнее в области исчисления налогов для тех компаний, которые хотят платить подоходный налог после вычета расходов. Сложность в этом случае заключается в том, что по законодательству не все расходы могут быть вычтены из налоговой базы. Сюда не входят, например, расходы на восстановление личного автомобиля руководителя компании за счет доходов компании.

После определения налоговой базы рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. В первом случае ставка налога составляет 6%, во втором – 15%. Для ООО, расходы которого составляют значительную сумму, будет выгоднее заплатить налог в размере 15%. Если затраты незначительны, то лучше выбрать в качестве базы доходов организации без вычетов.

Возьмем пример того, как сумма налогов, уплачиваемых домохозяйству, исчисляется по ставке 6%.

Так, за последний месяц показатели деятельности общества с ограниченной ответственностью были включены в следующие показатели:

• Оборот – 500 000 рублей;
• выплаченная заработная плата – 70 000 рублей;
• Расходы компании (переменная + постоянная) – 90 000 рублей.

По данным бухгалтерских расчетов, компания уплатила в бюджет следующие суммы налогов:

• НДФЛ (рассчитывается исходя из заработной платы, ставка 13%) – 70 000 × 0,13 = 9 100 руб.
• взнос в Пенсионный фонд (по ставке 14%) – 70 000 × 0,14 = 9 800 руб.
• Отчисления в фонд ГЦБ (социальное страхование, ставка 0,2%) – 70 000 × 0,002 = 140 руб.
• Единая ставка налога (6%) – 500 000 × 0,06 = 30 000 рублей.
• Юридические лица, выбравшие упрощенную систему налогообложения, могут вычесть сумму взносов в пенсионный фонд из стандартного налога при условии, что она не превышает ½ от общего размера стандартной системы налогообложения: 30 000 – 9 800 = 20 200 рублей.

После подсчета суммы всех налогов, уплаченных за отчетный месяц, мы получаем: 9100+9800+140+20200 = 39 240 рублей.

Прибыль компании будет представлять собой разницу между доходами и всеми расходами, включая налоговые отчисления и сборы: 500 000 – 90 000 – 39 240 – (70 000 – 9 100) = 309 860 рублей.

Возможность получения и распределения дивидендов акционерам на основании рассчитанной прибыли с уплатой НДФЛ (9%). Если вся прибыль распределяется в виде дивидендов акционерам, то сумма налога на прибыль в данном случае составляет 309 860 × 0,09 = 27 887,4 рубля.

Очень важно помнить при распределении заработной платы и дивидендов: Более выгодно выплачивать более высокие дивиденды, чем высокая зарплата, поскольку в первом случае ставка НДФЛ составляет всего 9%, в то время как для зарплаты – 13%. Разница будет преимуществом.

Традиционная система или ОСНО

Традиционная система исчисления налогов является более сложной, чем упрощенная система исчисления налоговой базы и налогов.

А сама бухгалтерия сложна, поэтому бухгалтер, который работает с такой системой, должен быть опытным и компетентным. Кроме того, в бухгалтерском учете невозможно обойтись без специального программного обеспечения (1С Бухгалтерский учет и т.д.), что значительно облегчает затраты труда бухгалтера.

Система TPES обычно используется уже развитыми компаниями с постоянными доходами и расходами и относительно высоким годовым оборотом наличности.

Эти компании должны уплачивать следующие виды налогов в домашнее хозяйство:

• НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ СОСТАВЛЯЕТ 18%;
• Подоходный налог составляет 20%;
• Налог на недвижимость составляет 2,2%;
• Единая система социального налога, в соответствии с которой начисляется 26% от суммы вознаграждения физических лиц.

Недостатком данной налоговой системы является то, что она достаточно сложна для юридических лиц, применяющих ее для ведения бизнеса с организациями, работающими по упрощенной системе.

Единый сельскохозяйственный налог или единый сельскохозяйственный налог

Единая система налогообложения сельского хозяйства представляет собой конкретную налоговую систему, которая является обязательной для сельскохозяйственных производителей. Единый сельскохозяйственный налог представляет собой замену таким налогам, как налог на добавленную стоимость, корпоративный налог и налог на имущество, единый социальный налог.

Налог на вмененный доход физических лиц или ЕНВД

Данная налоговая система распространяется на отдельные виды предпринимательской деятельности, а не на предпринимателей и юридических лиц.

Налог рассчитывается не на фактически заработанный доход, а на так называемое преимущество вмененного дохода, т.е. на доход, получаемый должностными лицами для получения компанией. На самом деле, это государственный переходный ритуал, поэтому желающих работать с такой системой гораздо меньше.

Совершенно верно

Источник: https://BBF.ru/magazine/5/3336/

Система налогообложения для ООО – общая и упрощенная, какую выбрать?

После создания ООО одним из приоритетных вопросов является выбор налоговой системы создаваемой организации. Эта форма экономической ответственности имеет ряд нюансов и определенных характеристик. В зависимости от вида деятельности оборот денежных средств общества и ряда других факторов налоговой системы общества с ограниченной ответственностью может быть различным.

Типы CH

Все системы налогообложения компаний по налогам и сборам подразделяются на 5 видов:

• общей системы;
• упрощенную систему;
• ЭНВД;
• Патентное ведомство;
• ESCN;

Каждая из систем имеет свои особенности. Все системы, за исключением традиционных, используются в определенных случаях, которые зависят от ряда факторов:

• сумму дохода;
• деятельность компании;
• Формы экономической деятельности;

Общие сведения

Общий налоговый режим применяется ко всем формам экономической деятельности. Если на момент регистрации компании не было подано ни одной заявки на одну из специальных налоговых схем, традиционная система автоматически присваивается компании.

Данная система включает в себя уплату ряда следующих налогов:

• НДС составляет 18% от общей суммы товаров и услуг, реализованных предприятием, за вычетом НДС, уплаченного по полученным товарам и услугам;
• Местный налог для владельца 2,2%;
• Налоги на заработную плату работников компании за их работу 30%;
• Налог на прибыль – 20% (для юридических лиц);
• Подоходный налог -13% (для физических лиц);

Упрощенное (УСН)

Согласно упрощенной системе налогообложения, компания освобождается от НДС и платит только налоги на заработную плату работников и еще один налог на “упростители”.

Обязательным условием применения УСН является то, что заявленный годовой доход должен составлять менее 45 млн. 000 млн. рублей.

Компания в упрощенной системе налогообложения может выбирать, какой налог платить:

• НДС налог по ставке 6% с доходов компании;
• НДС, который варьируется от 5 до 15% от разницы между доходами и расходами компании;

ЭНВД

Единый налог на вмененный доход уплачивается компаниями в следующих случаях:

1. Компании, которые продают несметные товары.
2. В случае оказания бытовых услуг населению.
3. При осуществлении грузовых или пассажирских перевозок.
4. Торговая площадь составляет менее 150 кв.м.
5. Предоставление ветеринарных услуг;
6. Распространение наружной рекламы на транспортных средствах или с помощью рекламных конструкций.

В этой ситуации размер налога не зависит от дохода компании и является фиксированным.

Компания не может получать этот вид налогообложения:

1. Если его деятельность не является ЕНВД.
2. Если у него более 100 сотрудников.
3. Если доля юридического лица составляет более 25%.

явный

Такой вид налогообложения компаний, как патентование, применяется только к одному виду экономической деятельности – ИС.

Вместо подоходного налога по итогам квартала или фиксированного налога Компания получает патент на определенный срок на определенный вид деятельности, срок действия которого варьируется от одного месяца до одного года.

Виды деятельности, к которым может применяться патентная система налогообложения, ограничены.

Компании могут выбрать патентную систему, если соблюдены все следующие условия:

1. Форма экономической деятельности – ИС.
2. Вид деятельности относится к ряду видов деятельности, подпадающих под действие патентной системы.
3. Годовой доход не превышает 60 000 000 000 000 000 000 рублей.
4. Численность персонала не превышает 15 человек.

Все 4 пункта должны быть соблюдены.

ЭСКП

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) не ограничивается одной формой экономической деятельности, а применяется только к сельхозпроизводителям. Это означает, что предприятие должно выращивать, перерабатывать и реализовывать сельскохозяйственную продукцию самостоятельно.

Компания с такой налоговой системой уплачивает только один подоходный налог за вычетом 6% от полученной суммы.

Выбор системы управления ООО “Татнефть”.

Общество с ограниченной ответственностью может выбирать между традиционной системой и одной из упрощенных специальных схем.

В зависимости от деятельности предприятия, товаров и услуг, которые оно намеревается поставлять, и того, кто является потребителем, может быть определен более подходящий вид налоговой системы.

Компания должна выбрать традиционную систему if:

• Иными плательщиками НДС являются предполагаемые потребители товаров или услуг;
• Если расчетный годовой доход превышает 60 миллионов рублей.

При ожидаемом доходе менее 60 миллионов рублей и ситуации, когда ожидается, что основные потребители выберут одну из специальных схем.

При выборе упрощенной системы налогообложения следует учитывать, какой именно налог следует выбрать: 6% от доходов или 5-15% от разницы между доходами и расходами. При принятии этого решения стоит опираться на сметную сумму расходов. Если их количество невелико, то выгоднее платить налог только на доходы. Если их сумма значительна, следует выбрать налог на разницу между доходами и расходами.

ОУП и ЕНВД ограничены характером деятельности, численностью работников (для ЕНВД). Поэтому не каждый LLC может получить эти режимы.

преимущества и недостатки

Каждая система управления, выбранная для ООО, будет иметь свои преимущества и недостатки.

Если общество с ограниченной ответственностью сделало выбор в пользу общей налоговой системы, это дает следующие преимущества

• неограниченный годовой доход;
• неограниченное количество сотрудников;
• Такая компания важнее для сотрудничества с другими компаниями, которые платят НДС;
• Никаких ограничений на вид деятельности не существует;

Недостатки ОСН для ООО заключаются в следующем:

• Более сложные записи, чем более простые;
• платить больше налогов;

ООО является положительной стороной при выборе упрощенной системы налогообложения:

• минимальную сумму налогов;
• простота исчисления налогов;
• Минимальное обслуживание и сдача простых отчетов в налоговые органы;

Недостатком упрощенной системы налогообложения для ГмбХ считается то, что она является ее недостатком:

• ограниченный годовой доход;
• Если вы хотите работать с плательщиками НДС, то такая компания не является приоритетной, так как не снижает НДС своих клиентов;

Налоговые разницы между ООО и индивидуальными предпринимателями

При наличии только одного учредителя выбор формы хозяйственной деятельности может варьироваться от юридического лица “ООО” до индивидуального предпринимателя. Системы, в соответствии с которыми облагаются налогом эти две формы деятельности, имеют ряд схожих характеристик и ряд различий.

К ним применяются следующие налоговые положения и правила оплаты:

• Традиционная (общая) система (ОСС);
• “Упрощенное” (USN);
• Единый налог на денежные льготы (ЕНВД);
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕАС);

В соответствии с традиционной системой уплаты и дифференциации налогов, обе рассматриваемые категории компаний обязаны уплачивать ряд следующих налогов:

• НДС, т.е. НДС, составляющий 18% от общего дохода (бизнес получает выручку с момента отгрузки товаров или услуг, а не с момента получения денег за товары или услуги);
• Налог на недвижимость, который составляет 2,2% от стоимости недвижимости;
• 30% получают платежную ведомость, которая рассчитывается из заработной платы работников компании (ФО без учета наемных работников не уплачивает этот налог);

После уплаты всех вышеуказанных налогов общество с ограниченной ответственностью обязано уплатить налог на прибыль, который составляет 20% от разницы между доходами и расходами, без учета НДС. Для того чтобы распределить прибыль среди всех учредителей не реже одного раза в квартал, компания обязана выплачивать дивиденды и уплачивать дополнительный налог в размере 9%. Этот налог называется подоходным налогом с физических лиц, сокращенно – НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель платит НДФЛ 13% после уплаты всех вышеперечисленных налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=7OS7fMZ6RpQQQQ

Существует ряд других налогов, которые могут платить как ИДП, так и ООО, но они очень редки и зависят от характера бизнеса или региона, в котором они зарегистрированы.

Во всех специальных нормативных актах как юридические, так и физические лица уплачивают только подоходный налог. В то же время, при выплате дивидендов юридическое лицо обязано уплатить дополнительно 9% подоходного налога.

КН, в свою очередь, платят фиксированную плату.

Как узнать о налоговой системе компании

При регистрации компания автоматически включается в традиционную налоговую систему.

Если компания желает быть “упрощенной” в течение 5-дневного срока, будет подана соответствующая заявка. В течение одной недели налоговая служба ответит на этот запрос, в котором будет указана система налогообложения компании.

Если компания была зарегистрирована давно и по определенным причинам налоговая система на данный момент неизвестна, можно подать письменное заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации или подать его в налоговую инспекцию.

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/dlya-ooo.html

Для того чтобы выяснить, какие налоги уплачивает общество с ограниченной ответственностью (GmbH), необходимо определить, к какой налоговой системе применяется GmbH:

• общий налоговый режим,
• Упрощенная система управления (УСУ)
• ЕНВД (единый налог на неденежные льготы).

Какие налоги компания GmbH платит в общей налоговой системе?

• Если при регистрации ГмбХ управляющий не выбрал упрощенную систему налогообложения, предполагается, что ГмбХ находится в общей налоговой системе. Как правило, данная налоговая система выбирается компаниями, сотрудничающими с крупными компаниями и компаниями, осуществляющими экспортно-импортные операции. Такие предприятия являются плательщиками НДС (НДС). Только плательщики НДС могут принимать НДС в кредит. Следующие налоги уплачиваются в рамках общей налоговой системы общества с ограниченной ответственностью: НДС – 18%, налог на прибыль – 20%, налог на имущество предприятий (2,2% для недвижимости или кадастровой стоимости, если установлен в размере 2% в 2018 году, и 1,1% для движимого имущества со сроком эксплуатации более 3 лет, если в регионе не введена более низкая ставка или не освобождено от налога на имущество), НДФЛ (НДФЛ) – 13%. Если общество с ограниченной ответственностью не осуществляет свою деятельность, то нет необходимости платить налоги, но сдача отчетности является обязательной. С 1 июля 2015 года в Москве введен торговый налог, который уплачивается раз в квартал (если торговая операция проводилась не реже одного раза в квартал).

Какие налоги уплачивает компания USN LLC?

• Наиболее популярной системой налогообложения для обществ с ограниченной ответственностью является упрощенная система (УСН). Упрощенная система налогообложения может применяться компаниями с годовым оборотом не более 150 миллионов рублей в 2018 году. Использование упрощенной системы налогообложения позволяет не уплачивать НДС и налог на прибыль организаций. Вместо этих налогов в упрощенной системе уплачивается либо 6% дохода, либо 15% прибыли (доходы минус расходы). Если юридическое лицо не осуществляет свою деятельность, то уплата налогов по упрощенной системе не требуется. В 2018 году в рамках упрощенной системы налогообложения предприятия будут платить налог на имущество с имущества предприятий из кадастровой стоимости недвижимого имущества. Торговый налог на упрощенную систему налогообложения будет уплачен в Москве за право торговли с 1 июля 2015 года. Сумма налога с предприятий может быть включена в расходы по УСН на 15%, или единый налог в УСН может быть снижен на 6%.

Налоги ООО “ЕНВД”.

• Если руководитель ООО принимает решение о выплате ЕНВД, компания освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль. Ставка налога на ЕНВД составляет 15% от суммы денежной выгоды, установленной в каждом субъекте Российской Федерации в отдельности, а в некоторых субъектах Российской Федерации (например, в Москве) ЕНВД может вообще не применяться. Поэтому, прежде чем рассматривать данную налоговую систему, необходимо уточнить возможность ее применения. Если компания не ведет бизнес – ЕНВД должна быть оплачена, так как эта система использует для исчисления налогов денежное преимущество, а не фактический доход.

Обратите внимание, что компании имеют право Комбинация систем управления.

Таким образом, общая система управления объединена с ЕНВД и может применяться одновременно. Это правило распространяется и на упрощенную систему, которая может применяться одновременно с ЕНВД. Однако всегда необходимо выбирать между общей налоговой системой и упрощенной системой налогообложения, поскольку их одновременное применение невозможно.

Компании ЕНВД в 2018 году уплачивают налог на имущество организаций из кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Налог на заработную плату и страховые взносы LLC

1. Все компании обязаны платить налоги с заработной платы и страховых взносов своих сотрудников (с 2018 года налоговые органы контролируют уплату страховых взносов, а не фондов).

   Необходимо рассчитать и уплатить подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, взносы обязательного пенсионного страхования в размере 22%, взносы обязательного медицинского страхования в размере 5,1%, взносы социального страхования в размере 2,9% и взносы социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в размере 0,2% (в зависимости от вида деятельности общества с ограниченной ответственностью и могут быть выше).

2. Если ГмбХ составляет 6% или платит ЕНВД, то рассчитанный простой (упрощенный) налог может быть уменьшен на сумму пенсионных взносов, но не более 50% от суммы годового налога. Поскольку это упрощенная система налогообложения в размере 15%, пенсионные взносы относятся к обычным расходам (а также к общей системе).

Налог на дивиденды ООО

1. После расчета всех налогов, уплачиваемых компанией GmbH, необходимо учитывать, что владельцы компании (учредители, акционеры) получают дивиденды, если компания имеет резерв доходов. Выплата дивидендов участникам ООО возможна на ежеквартальной основе.

   Можно распределить часть прибыли, оставшуюся после уплаты всех налогов. При этом с дивидендов, выплачиваемых учредителем (физическим лицом), необходимо удержать 13% НДФЛ.

В этой статье мы только вкратце описали, какие налоги оплачивает LLC.

Мы сделали это намеренно, чтобы новичок смог понять без лишних нюансов и подробностей, какие налоги подлежат уплате, когда компания применяет ту или иную налоговую систему. Соответственно, основной задачей при регистрации компании является выбор налоговой системы.

То, что вы выберете на начальном этапе, зависит от того, какие налоги вы должны будете заплатить после регистрации.

https://www.youtube.com/watch?v=TNgxqq-RCHQww

Мы предлагаем каждому из наших клиентов подробные консультации по регистрации компаний и налоговой системе. Позвоните нам, задайте вопросы и зарегистрируйте свою компанию у нас!

Источник: https://www.registral.ru/infopage/kakie-nalogi-platit-ooo-v-2014-godu/

Какие налоги платят компании?

Если вы только начинаете свой бизнес или хотите изменить свою налоговую систему, вам необходимо понять, какие налоги вы должны платить и как. Налоги, уплачиваемые ГмбХ, полностью зависят от выбранной налоговой системы.

ООО может использовать следующие виды налогообложения: Общая система (ОСС), Упрощенная система (УСН) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), Единый сельскохозяйственный налог (ЕНВД). Условия уплаты налогов и платежей зависят от налоговой системы.

Конечно, в дополнение к основным налоговым платежам, соответствующим выбранной налоговой системе, компания должна платить и другие взносы в зависимости от своей деятельности и имеющихся активов, такие как налоги на транспорт или воду, используемую в производстве. Кроме того, Взносы также являются обязательными.
в фонды……
.

Все налоговые системы, за исключением общей, освобождают общество с ограниченной ответственностью от уплаты определенных видов налогов и заменяют их единым налогом.

Общая налоговая система

Общая налоговая система понимается не как единый налог, а как совокупность взносов, подлежащих уплате.сокращенное название данной системы – ОСНО, и компания может использовать его по следующим причинам:

• компания не осведомлена о существовании других налоговых систем;
• предприятие не соответствует условиям перехода на упрощенную, единую или сельскохозяйственную систему налогообложения;
• компания должна платить НДС;
• компания находится в ведении специальных служб ОСНО.

ОСНО – это система управления.
самый загруженныйи поэтому ООО обычно предпочитают альтернативные варианты налогообложения.

Компания, действующая в рамках данной налоговой системы, обязана уплачивать подоходный налог (20%), НДС (переменная ставка, обычно 18%), налог на имущество (2,2%) и налог на имущество, воду и транспорт (если этого требует ее принадлежность).

Посмотрим, что я смогу сделать.
Налоговый календарь ООО по общей налоговой системе.

1. Сдаться.
   налоговые декларации LLC должна быть ежеквартальной.
   л.Первый квартал заканчивается в марте, и ООО должно сделать заявление до 25 апреля этого года.
   Уплата налога на добавленную стоимость не так-то просто с общей налоговой системой. Так что этот гонорар должен быть оплачен.
   рав других местах, разделенные на три месяцапосле отчета. Например, если сумма НДС, подлежащая уплате в пользу общества, за первый квартал составила 90 тыс. рублей, то до 25 апреля, 25 мая и 25 июня ООО должно уплатить этот налог равными долями (30 тыс. рублей).
2. подоходный налог также не известен своим удобным способом оплаты. Оплата производится по умолчанию.
   ежеквартальныйОднако все зависит от того, как компания осуществляет авансовые платежи. Налоговая декларация должна быть подана не позднее чем через месяц после окончания отчетного периода. Например, ООО выбрало такой вид предоплаты, который применяется при получении прибыли. В этом случае налоговая декларация подается ежемесячно.
3. Налоговая декларация по налогу на имущество подается раз в квартал.
   Например, декларация за 1 квартал 2017 года должна быть подана в ФНС не позднее 30 апреля. На местном уровне могут быть установлены сроки подачи декларации по налогу на имущество, и в этом случае, например, компании могут подавать отчеты раз в год.

АМЕРИКАНСКИЙ

USN разделена на следующие категории два подтипа: USN “Доходы” и USN “Доходы за вычетом расходов”.
 Оба вида налоговой схемы различаются по ставке (в первом случае максимальная ставка 6%, во втором – 15%) и порядку исчисления суммы, подлежащей уплате.

https://www.youtube.com/watch?v=8x6cFk6fv8A

Первая налоговая схема предусматривает выплату взноса без вычета расходов. Эта ставка может варьироваться от региона к региону, поскольку она устанавливается на местном уровне.
Максимальная ставка 6%, минимальный 1%.
. Так, если ваша организация зарабатывает 500 тысяч рублей в год, то максимальная сумма к оплате составляет 30 тысяч рублей.

“Доходы за вычетом расходов” предполагает, что сумма к уплате вычитается из доходов, полученных при расчете суммы к уплате. В этом случае максимальная ставка составляет 15%. Регионы также имеют право снизить его до 5%.

Популярность этой налоговой системы благодаря простому расчету
очередной взносаи тот факт, что сумма налога к уплате может быть значительно снижена при условии надлежащего учета понесенных операционных расходов.
отчёт должны возвращаться не реже одного раза в год и не позднее конца первого квартала следующего года.
.

ЭСКП

Налоговая нагрузка на СВТС ниже, чем на ОСНО и УСН. Так какие же компании имеют право применять эту налоговую систему?

• Организации, которые заняты в сельском хозяйстве.
  b) Термин “сельскохозяйственное производство” понимается как означающий тех, кто участвует в производстве или переработке сельскохозяйственной продукции.
• рыбная ловля Компания икоторые являются градообразующими или поселкообразующими при условии, что численность занятых в них лиц вместе с семьями составляет не менее половины от численности поселения.

Как и в случае с упрощенной системой налогообложения, процентная ставка единого сельскохозяйственного налога составляет составляет 6%, и этот налог заменяет НДС и налог на прибыль.
Взнос рассчитывается на основе вида “доходы за вычетом расходов”, с той лишь разницей, что доход должен быть денежным.

Отчетный период – полугодие(e) означает, однако, не заявление, а только выплату аванса.

ДОПОГ

В дополнение к единообразному сельскохозяйственному налогу на доходы от реализации денежного преимущества, его заменяют НДС и подоходный налог.
Расчетный доход означает не фактический доход, а потенциальный доход.
. ЕНВД зависит от нескольких индикаторов (в том числе физических) и в целом выглядит следующим образом.

Например, у вас с другом есть открытый магазин, где вы продаете цветы. Площадь вашей точки зрения составляет 25 кв.м., а площадь точки вашего друга – 20 кв.м.В этом случае государство имеет право считать, что ваша точка зрения несколько более прибыльной, чем точка вашего друга.

ЕНВД может быть рассчитан по формуле:

DB * OP * K1 * K2 * 15% = вмененный налог в месяц

• БД – Базовая рентабельность (Его можно найти в Налоговом кодексе и выразить в рублях за 1 единицу физического показателя);
• FP – физический дисплей (параметр для вашей компании, от которого может зависеть доход, например, площадь или количество работников);
• К1 и К2.
  – Коэффициенты, предназначенные для корректировки формулы с учетом инфляции и других быстро меняющихся критериев.

Все эти цифры….
умножаются на 15%, т.е. на ставку налога.

В 2017 году значение коэффициента составило K1 будет 1.891.
Значение коэффициента K2 всегда один и тот же или меньше 1.
в зависимости от региона.

На… на… на… на… на… на… на… на… на… на… на… на.
Не так-то просто пережить ЭНВД.
Организация должна отвечать следующим критериям

• Количество сотрудников не может превышать 100 человек;
• Доля участия в уставном капитале других предприятий не может превышать 25%;
• ООО не должно быть плательщиком ЭСКП;
• Площадь помещений для торговли или услуг для посетителей не должна превышать 150 кв. м.

Кроме того, есть также ряд ограничений на вид деятельности компании. Декларация ЕНВД подается ежеквартально, как и налоговые платежи по ней.

Заявление необходимо сделать не позднее первого месяца следующего квартала и оплатить данный вид налога.

Компания GmbH, применяющая данную систему налогообложения, обязана платить налоги независимо от того, получает ли предприятие доход или нет.

Налоги и отчисления из заработной платы сотрудников

В дополнение к налогам, подлежащим уплате в соответствии с выбранной налоговой системой, Компания обязана уплачивать взносы за своих работников во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, учреждение социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования).

Главной особенностью выплаты взносов в фонды в 2017 году будет то, что теперь они будут контролироваться Федеральным налоговым управлением, т.е. Федеральным налоговым управлением

GmbH обязаны представлять ежеквартальные отчеты по этому виду платежей.
Размер страхового возмещения во внебюджетные фонды рассчитывается как процент от заработной платы работника:

• в пенсионный фонд, 22%;
• в Фонд социальной защиты населения – 2,9%;
• на обязательное медицинское страхование – 5,1%.

Тарифы не изменились с 2016 года и остались на прежнем уровне.

Дополнительные платежи в бюджет

Помимо налогов, установленных определенной налоговой системой, общество с ограниченной ответственностью обязано уплачивать земельный, дорожный и водный налоги, если он подпадает под действие определенного пункта Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на имущество уплачивается по следующим статьям(b) право пользования землей, когда она принадлежит организации.
Налог подлежит уплате раз в год, но декларация должна подаваться ежеквартально.

Налоговая база соответствует кадастровой стоимости земельного участка на 1 января года, за который подлежит уплате налог.

Ставка налога может быть либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от назначения земли, находящейся в собственности компании.

транспортный налог должны быть оплачены компаниями, владеющими транспортным средством, которое может быть признано объектом налогообложения.

Транспортный налог рассматривается как муниципальный налог, т.е. региональные органы власти сами определяют ставку налога, порядок его уплаты и оказания услуг.

Транспортное средство, с которого взимается этот налог, может быть моторная лодка, автомобиль, трактор и т.д. Налог взимается с данного транспортного средства.

Декларация должна быть подана в Федеральное налоговое управление.
каждые три месяцаОднако сам налог уплачивается раз в год.Налоговая ставка рассчитывается на основе мощности автомобиля, т.е. лошадиной силы. За 1 литр энергии нужно платить 2,5 рубля. Если мощность транспортного средства превышает 100 л.с., ставка налога повышается до 3,5 руб.

Предприятия, использующие водные ресурсы особым образом, обязаны платить так называемый “водный налог”.
Существует несколько категорий водопользования:

• водоснабжение;
• использование водной поверхности;
• Гидроэнергетика;
• Деревянный сплав.

База оценки варьируется в зависимости от категории водопользования. В случае водозабора объем воды забирался непосредственно с водной поверхности, т.е. с площади используемого пространства.

В гидроэнергетике – количество энергетических продуктов. При легировании древесины – произведение объема легированной древесины на расстоянии сплава.

Налоговый период по водному налогу составляет один квартал, декларация должна быть подана в ФНС России не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом.

Для компаний, организационная форма которых – ООО, Возможны четыре системы управления: общая, упрощенная, ЕНВД и ЕАТ.

Каждая система имеет свои преимущества и недостатки, но компаниям выгоднее переходить на специальные условия, чем в общей налоговой системе.

Во всех налоговых системах, за исключением ЕНВД, предусмотрена возможность подачи нулевой декларации, т.е. если доходы компании равны нулю, то она освобождается от налога на прибыль.

Мы рекомендуем другие статьи о

Источник: https://znaybiz.ru/nalogi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogovye-rezhimy/organizacii.html